UNIMEX GROUP, uzavřený investiční fond, a.s.
za rok 2021
Tato výroční zpráva (včetně účetních závěrek, které jsou její součástí), nebyla ke dni zveřejnění schválena valnou hromadou společnosti. Valné hromadě bude ke schválení předložena v termínu stanoveném zákonem č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích.
HLAVNÍ ÚDAJE
Základní údaje o společnosti
|
Obchodní firma: |
UNIMEX GROUP, uzavřený investiční fond, a. s. (dále jen „Fond“ nebo „Společnost“) |
|
Sídlo: |
Praha 1, Václavské nám. 815/53, PSČ 110 00 |
|
IČO: |
283 75 025 |
|
LEI: |
31570056TQLRU1K2W957 |
|
Místo registrace: |
Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 14196 |
|
Datum založení: |
2. 4. 2008 |
|
Právní forma: |
akciová společnost založená dle českého práva |
|
Předmět podnikání: |
činnost samosprávného investičního fondu kvalifikovaných investorů dle povolení České národní banky včetně provádění vlastní administrace. |
|
Základní kapitál: |
2.805.000.000,- Kč |
|
Akcie |
5 610 kusů kmenových akcií znějících na jméno v zaknihované podobě, každá ve jmenovité hodnotě 500.000, - Kč |
· Všechny akcie Společnosti jsou vydány jako zaknihované cenné papíry a byly přijaty dne 1. 6. 2015 k obchodování na Regulovaném trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s., ISIN: CZ0008041555.
· Společnost nemá žádné cenné papíry nepřijaté k obchodování na evropském regulovaném trhu a nemá žádné jiné druhy akcií nebo obdobné cenné papíry představující podíl na Společnosti a podíl na základním kapitálu Společnosti.
· Společnost nevydala žádné dluhové cenné papíry a nemohl jim tudíž být přidělen rating.
· Počet akcií držených Společností nebo jménem Společnosti nebo v držení její dceřiné společnosti: 0 akcií.
Webové stránky společnosti: https://www.ug-if.cz/
Regulační postavení fondu a název regulačního orgánu v zemi sídla
Fond je samosprávním investičním fondem s právní osobností a fondem kvalifikovaných investorů.
Orgánem dohledu Fondu je Česká národní banka, a.s., se sídlem Na Příkopě 28, Praha 1. ČNB udělila Fondu povolení k činnosti svým rozhodnutím č.j. 2008/3717/570, sp. zn. Sp/541/517/2007 ze dne 17.3.2008, jež nabylo právní moci dne 17.3.2008.
číselné údaje a informace o počtu akcií ve vlastnictví osob s řídÍcí pravomocí
· Členové statutárního orgánu: 5 020 ks akcií
· Členové dozorčí rady: 0 ks akcií
Ostatní osoby s řídící pravomocí: 0 ks akcií
profil typického investora, jemuž je fond určen
Akcie Fondu mohou být nabývány pouze kvalifikovanými investory ve smyslu ust. § 272 ZISIF. Investice do Fondu je vhodná pro investory se střední averzí k riziku.
Údaje o depozitáři
Depozitářem Fondu je Československá obchodní banka, a. s., IČO 000 01 350, se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ: 150 57, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze oddíl BXXXVI, vložka 46 (dále jen „Depozitář“ nebo „ČSOB, a.s.“).
Statut
Statut je zveřejněn na webových stránkách Fondu. V roce 2021 představenstvo schválilo celkem dvě změny Statutu Společnosti, a to na svých jednáních konaných:
· 4. února 2021
V souvislosti se změnou depozitářské smlouvy byla ve Statutu aktualizována výše odměny depozitáře.
· 13. července 2021
S ohledem na každoroční aktualizaci nákladů, přijaté změny právních předpisů (např. SFDR, ZOK) a změnu stanov fondu byla aktualizována ustanovení čl. 2, odst. 2.1. bod 2), odst. 2.6., 2.9., v čl. 3 byl doplněn nový odst. 3.3., upravena byla ujednání čl. 4 odst. 4.3., čl. 5 odst. 5.1. až 5.5., čl. 7 odst. 7.2. písm. c) a d), odst. 7.4. a odst. 7.5. a 10.15 a 10.17.
DALŠÍ INFORMACE
Společnost nemá žádnou organizační složku v zahraničí. Společnost je součástí koncernu UNIMEX GROUP.
Společnost je jediným akcionářem společnosti UG-D, a.s. a majoritním akcionářem (1 ks hromadné akcie na jméno nahrazující 512 akcií, představujících podíl o velikosti 96,97 % na základním kapitálu společnosti) společnosti Galerie Tabačka a.s. Společnost UG-D, a.s. je akcionářem společnosti Galerie Tabačka a.s. a vlastní 1 ks hromadné akcie na jméno nahrazující 16 ks akcií, představujících podíl o velikosti 3,03 % na základním kapitálu společnosti. Společnost se svými dceřinými společnostmi tvoří skupinu UNIMEX GROUP, uzavřený investiční fond (dále jen „Skupina“).
Společnost ani Skupina nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, ani v oblasti ochrany životního prostředí.
Společnost nenabyla v roce 2021 ani v letech předchozích žádné vlastní akcie.
Ve vnitřních předpisech Společnosti jsou zakotvena pravidla a zásady etického chování včetně pravidel přijatých k boji proti korupci a úplatkářství. Všichni zaměstnanci Společnosti jsou s těmito pravidly a zásadami seznámeni. Společnost v těchto oblastech zastává nulovou toleranci vůči jakýmkoliv podvodným či nekalým jednáním. Společnost plní řádně své povinnosti na poli evidence a zveřejňování skutečných majitelů.
V roce 2021 nedošlo k žádným důležitým či podstatným změnám v zaměření Společnosti. Hlavními výnosy Společnosti jsou i nadále výnosy z pronájmu vlastněných nemovitostí.
Úvodní slovo PŘEdsedy představenstva
Vážené dámy a pánové, vážení akcionáři,
jménem vedení společnosti UNIMEX GROUP, uzavřený investiční fond, a.s. (dále jen „Fond“) Vám předkládám výroční zprávu za r. 2021 a s potěšením konstatuji, že jsme i v tomto komplikovaném období dokázali obstát se ctí.
Mnohé z toho, s čím jsme se všichni museli i v r. 2021 každodenně vypořádávat bylo před pouhými dvěma lety nepředstavitelné. Pokračující pandemie viru SARS CoV-19 přinesla celosvětový chaos, masivní ochromení ekonomik, kolapsy zdravotnictví i strach z budoucnosti. Lidské a občanské svobody jsou nově definovány, komunikace se přesouvá z osobní roviny do virtuální, dochází k masivním změnám v chování všech ekonomických subjektů a velká část transakcí včetně maloobchodních nákupů se přesouvá do online sféry. Ve velmi krátké době se tak zcela proměnilo podnikatelské prostředí jak pro maloobchodní prodejce, kteří jsou hlavními nájemci v nemovitostech Fondu, tak i pro Fond jako pronajímatele komerčních nemovitostí. Ani v takto složité době však není možné přestat žít a pracovat, je nezbytné neztrácet energii a co nejlépe čelit novým výzvám.
S velkou radostí a pokorou mohu konstatovat, že se nám i ve ztížených podmínkách r. 2021 povedlo zachovat plný provoz Fondu a plnit všechny závazky. Tím jsme potvrdili, že jsme i v těžkých dobách silnou a spolehlivou společností, do které se vyplatí investovat. Rovněž jsme byli schopni připravovat realizace nových projektů, např. dostavbu objektu Zlín či přípravu nových akvizic v jižních Čechách. Navíc jsme dokázali podat pomocnou ruku některým našim pandemií silně postiženým partnerům, aniž by to mělo výrazně negativní dopady na hospodaření Fondu. Řídící a kontrolní složky Fondu prokázaly, že jsou schopny pružně a efektivně reagovat na překotné změny a přijímat opatření k eliminaci negativních dopadů. Velkou pozornost jsme věnovali ochraně zaměstnanců, díky čemuž jsme se nepotýkali s žádným ohniskem nákazy Covid, ani nemuselo dojít k omezování pracovních míst či k propouštění.
V r. 2021 přijali akcionáři Fondu na valné hromadě konané v červnu nové znění stanov tak, aby Fond byl schopen rychlé reakce i v případě omezení osobních kontaktů /např. byla zakotvena možnost hlasování per rollam/, rovněž byla s ohledem na doporučení evropských autorit přijata bezpečnostní časově ohraničená opatření, týkající se zacházení s cash flow a ziskem Fondu. Hlavním zdrojem výnosů společnosti zůstávají příjmy z pronájmu nemovitostí. Většina nájemců dokázala dopady pandemie zvládnout, a to i díky dotacím a úpravě režimů placení nájemného. Fondu a jeho dceřiným společnostem se tak i v krizové situaci povedlo udržet vysokou obsazenost pronajímaných prostor, někteří nájemci dokonce využili uzavření provozoven k modernizaci vybavení svých prodejen.
Nemovitostní trh i během pandemie potvrdil, že je vnímán jako vhodná investiční komodita. Ceny nemovitostí výrazně rostly. Je tedy zřejmé, že dlouhodobá strategie Fondu zaměřená právě na nemovitosti (a zejména na DIY nájemce) se ukazuje jako správná.
.
Dopad pandemie covid-19
Poté, co se na konci roku 2019 poprvé projevily zprávy z Číny týkající se COVID-19 (koronavirus), rozšířil se virus do celého světa a začal negativně ovlivňovat i fungování evropských států, tedy i Fondu. Tato situace pak výrazně ovlivnila nejen celý rok 2020, ale rovněž rok 2021. Do roku 2021 tak vstupovala Česká republika v nouzovém stavu a s mnoha protipandemickými opatřeními. Znovuzaveden byl noční zákaz vycházení, uzavřeny byly restaurace i většina maloobchodních prodejen. V průběhu ledna 2021 byl pak režim ještě zpřísněn, vláda zakázala i prodeje na trzích, tržnicích a stáncích, otevřené zůstaly pouze obchody nabízející životně nezbytné zboží, tedy potraviny, drogerii, krmiva, dětskou obuv a oblečení či potřeby pro zahrádkáře. Fond, jehož hlavní investiční strategií jsou pronájmy nemovitostí sloužících podnikání (zejména pak obchodních center), tak musel na ztíženou situaci reagovat. Představenstvo ve spolupráci s dozorčí radou Fondu tak aktivně vyhodnocovalo a aktualizovalo provozní opatření a posuzovalo dopady probíhající pandemie a boje s ní na činnost Fondu i jeho dceřiných společností. Velký důraz byl kladen i na monitoring státní podpory postižených podnikatelských subjektů. Ačkoliv sektor obchodních center byl logicky pandemií COVID-19 a aplikací krizových opatření zasažen mnohem vážněji než např. oblast bytových projektů, zvolená struktura nájemců se ukázala jako výhodná, neboť majoritní segment nájemců podnikajících v oblasti potravin, drogerie, lékáren, květinářství a DIY prodejen (více než 85 % nájemců) nebyl pandemií fatálně zasažen a zůstala tak zachována schopnost těchto nájemců hradit nájemné a náklady s ním spojené. U nájemců, kteří museli a musí mít provozovny v souladu s nařízenými restrikcemi uzavřeny, se Fond snaží podpořit ekonomickou stabilitu nájemců vstřícností při vyřizování žádostí o slevy na platbách a poskytováním maximální možné součinnosti při získávání státem poskytovaných kompenzací.
Vedení Fondu se rovněž zabývalo dopady narušení odběratelsko-dodavatelských vztahů, kdy kvůli pokračující pandemii a opatřením k jejímu potlačení docházelo k větším či menším výpadkům dodávek služeb či zboží, prodlužování dodacích lhůt či omezené nabídce některých služeb či zboží. Komplikacemi dodávek služeb a zboží a následným nárůstem jejich cen byl pochopitelně silně zasažen i sektor stavebnictví. Tuto skutečnost muselo vedení Fondu zohlednit zejména ve vztahu k plánování oprav, modernizací či novým investičním záměrům Fondu. I přesto se úspěšně povedlo realizovat např. dostavbu objektu Zlín či připravovat nové akvizice.
Pro ochranu zaměstnanců Fond i v roce 2021 přijímal systémová opatření, např. většina osobních jednání byla nahrazena prostřednictvím videokonferencí, pracoviště bylo vybaveno dezinfekčními prostředky, zaměstnancům byly k dispozici respirátory a bylo prováděno pravidelné testování antigenními testy (a to i v době, kdy to v rámci protipandemických opatření nebylo pro Fond povinné). Fondu se přijatými opatřeními a jejich důsledným dodržováním povedlo ochránit zdraví zaměstnanců a jejich schopnost plnit pracovní úkoly a provoz byl tak plně zachován a řádně a včas plnil veškeré své závazky. O tom, že mechanismy byly nastaveny správně, svědčí i skutečnost, že i přes nouzovým stavem komplikovanou situaci Fond vypracoval a zveřejnil výroční zprávu za rok 2020 ve stanoveném termínu, tedy do 30. 4. 2021.
Rozhodnutím představenstva byla valná hromada Fondu v roce 2021 kvůli ochraně akcionářů posunuta až na červen a neproběhla v průběhu vrcholu jarní vlny pandemie. Na návrh představenstva akcionáři jednomyslně na valné hromadě konané v červnu přijali nové znění stanov tak, aby Fond byl schopen rychlé reakce i v případě omezení osobních kontaktů /např. byla zakotvena možnost hlasování per rollam/, rovněž byla v ohledem na doporučení evropských autorit přijata bezpečnostní časově ohraničená opatření, týkající se zacházení s cash flow a ziskem Fondu.
V závěru roku 2021 pak, kromě komplikací způsobených pandemií Covid-19, došlo v důsledku světové energetické krize k turbulencím na trhu s energiemi, které vyústily až v razantní nárůst cen energií. Tento nárůst nákladů pak logicky tvrdě dopadl i na nájemce oslabené pandemií a opatřeními přijatými k jejímu zastavení.
Ačkoliv v době koncipování této výroční zprávy je situace ohledně pandemie Covid-19 stabilizovaná a protipandemická opatření se uvolňují, je velmi pravděpodobné, že je třeba věnovat velkou pozornost plánování dalších kroků, protože není možné předvídat, zda pandemie v roce 2022 skončí či zda bude nadále pokračovat a jak se budou její dopady promítat do makroekonomického prostředí.
Je zřejmé, že Fond si v druhém roce pandemie Covid-19 dokázal zachovat růst, přizpůsobil se ztíženým podmínkám a přijatými opatřeními se z velké míry vypořádal i s negativními dopady na některé nájemce. Z těchto důvodů Fond nezaznamenal žádný vážnější odliv nájemců ani výpadky nájemného. Je však třeba konstatovat, že i kdyby pandemie Covid-19 v budoucnu již žádné další omezení nepřinesla, oslabila některé podnikatelské subjekty, jakož i kupní sílu některých vrstev obyvatelstva. V kombinaci s razantním nárůstem cen energií, masivně rostoucí inflací a aktuálně i dopady probíhajícího válečného konfliktu na Ukrajině může tato skutečnost činit některé subjekty mnohem zranitelnější. Fond proto všechny tyto skutečnosti monitoruje.
Právní předpisy
Fond jako akciová společnost, administrátor a emitent
kótovaných cenných papírů svědomitě při své činnosti dodržuje veškeré platné a
použitelné právní předpisy
REGULAČNÍ PROSTŘEDÍ
Rok 2021 jako celek byl nadále částečně poznamenán přímými i nepřímými dopady pandemické situace způsobené šířením onemocnění COVID-19 a jeho mutací, nicméně v hospodářské oblasti docházelo oproti předcházejícímu období k relativnímu oživování. Problémy národního hospodářství byly nadále ovlivňovány vysokou integrací ekonomik, propojením světových trhů. Fungování českého hospodářství v roce 2021 již nebylo natolik výrazně ovlivněno státními zásahy, resp. částečně se změnil jejich charakter akcentací nepřímého ovlivňování, zejména prostřednictvím měnové politiky.
V roce 2021 vzrostl hrubý domácí produkt (HDP) o 3,3 % (v samotném 4. čtvrtletí meziročně o 3,6 %) Přesto, navzdory tomuto růstu, národní hospodářství reálně, vyjádřeno ve stálých cenách, zaostávalo za úrovní roku 2019. Na zvýšení HDP měl hlavní podíl růst spotřeby domácností a kapitálové výdaje, avšak vývoj těchto ukazatelů se ve 4. čtvrtletí začal horšit a promítl se i do začátku roku 2022. Zpomalení působila zahraniční poptávka, což souviselo s narušením globálních dodavatelských řetězců a následným zpomalením domácí exportně orientované průmyslové produkce. Dále se prohlubovaly problémy s dodávkami výrobních komponent v důležitých exportních odvětvích, cenovým růstem materiálových vstupů a energií. V lednu 2022 již nedostatek materiálu a zařízení limitoval přibližně 40 % průmyslových tuzemských podniků. Podstatným protirůstovým faktorem pak zůstával nedostatek pracovníků ve stavebnictví, ve zpracovatelském průmyslu, případně dalších odvětvích. Protipandemická opatření cílená na obchod a služby v posledním čtvrtletí vývoj již podstatněji neomezovala, proto v těchto oblastech došlo k oživení a relativnímu nárůstu. V rámci zemí EU patřila ČR ve 4. čtvrtletí mezi země s podprůměrným meziročním růstem HDP. V EU vzrostl HDP meziročně o 4,8 %, přičemž mezi jednotlivými zeměmi byla velká rozkolísanost.
Pokračoval růst cenové hladiny. V roce 2021 se celkově zvýšila o 4,1 %. Růst spotřebitelských cen se meziročně zvýšil nejvíce od 4. čtvrtletí 2008. V podstatě vzrostly ceny ve většině oddílů spotřebního koše. Nejvíce ve směru růstu spotřebitelských cen působily doprava, bydlení, energie, potraviny, alkoholické nápoje a tabák. Významným akcelerátorem růstu cen průmyslových výrobců v ČR i EU byl vývoj cen ropy a zemního plynu. Ceny průmyslových výrobců
[1] Zdroje:
VÝVOJ EKONOMIKY ČESKÉ REPUBLIKY, rok 2021 souhrnná data o České republice Praha, 22. 3. 2022. Kód publikace: 320193-21 Č. j.: CSU-003482/2021-01 Pořadové číslo v roce: 4
Zpráva o měnové politice – zima 2022. ČNB; publikováno na stránkách ČNB 10.2.2022
v ČR meziročně vzrostly o 7,1 %, nejvíce od roku 1995. Silně rostly i ceny zemědělských výrobců, zejména ceny rostlinné výroby, ve 4. čtvrtletí pak po určité stagnaci vzrostly i ceny výroby živočišné (meziročně vzrostly ceny zemědělské výroby ve 4. čtvrtletí o 15,7 %, z toho např. meziroční přírůstek cen obilovin byl 28 %). Průměrná roční míra inflace k 31.12.2021 ve výši 3,8 % byla nejvyšší hodnotou od roku 2008 (k 28.2.2022 tato hodnota byla již 5,2 %). Meziroční míra inflace dosáhla k 31. 12. 2021 hodnoty 6,6 %. Růst inflace pokračoval i na začátku roku 2022, kdy meziroční růst dosáhl ke konci ledna 9,9 %, ke konci února pak 11,1 %. Vzhledem k válce na Ukrajině lze očekávat, že naši ekonomiku zasáhnou další silné inflační tlaky. I v dalších zemích EU došlo k nejvyššímu růstu spotřebitelských cen od roku 2008.
Bilance zahraničního obchodu se v roce 2021 nevyvíjela pozitivně. Jednalo se o nejhorší výsledek od roku 2008. Vývoz zboží a služeb v roce 2021 sice reálně vzrostl o 5,0 % a dovoz o 11,4 %, přesto se meziročně vývoz propadl o 5,7 % (dovoz byl vyšší o 4,0 %). Výsledné saldo dosáhlo sice přebytku 185,2 mld. Kč, meziročně však šlo stále o propad 204,1 mld Kč. Zhoršení bilance obchodu se zbožím způsobil nejvíce obchod s ropou a zemním plynem, základními kovy a motorovými vozidly (vývoz motorových vozidel se ve 4. čtvrtletí 2021 meziročně snížil o více než 17 %). Specifický vliv měl sílící problém s dodávkami některých komponent.
Trh práce se v ČR postupně vracel do stavu před pandemií. Po většinu roku se zvyšovala celková zaměstnanost, která ve 4. čtvrtletí dosáhla 5,37 mil. osob, což představuje 75,2 %. Rostl zejména počet zaměstnanců, naopak se prohluboval pokles počtu podnikatelů. Nadále trvají trendy, kdy je míra zaměstnanosti mužů o přibližně pětinu vyšší než u žen a nejvyšší míry zaměstnanosti je dosahováno ve věkové kategorii 30–49 let (88,2 %). Vývoj zaměstnanosti byl v jednotlivých odvětvích rozdílný, k největšímu poklesu došlo v průmyslu.
Obecná míra nezaměstnanosti měla během roku 2021 klesající tendenci; na konci 4. čtvrtletí 2021 meziročně poklesla z 3,2 % na 2,2 % (maxima 3,4 % bylo dosaženo v březnu 2021). Na poklesu nezaměstnanosti žen se ve 2. pololetí 2021 pozitivně projevilo oživení v odvětvích obchodu a služeb. Nejvyšší hodnoty nezaměstnanosti zaznamenaly kraje Moravskoslezský, Karlovarský a Ústecký, nejnižší Pardubický, Zlínský a Jihočeský. Ve 2. polovině roku meziročně výrazně přibylo dlouhodobě nezaměstnaných, jejich podíl ve 4. čtvrtletí představoval 45 % celkového počtu nezaměstnaných.
Průměrná hrubá měsíční mzda se v roce 2021 celkově zvýšila o 6,1 % na 37 839 korun, reálně vzrostla jen o 2,2 %. Ve 4. čtvrtletí však vzhledem k silnému cenovému růstu došlo k meziročnímu poklesu reálné mzdy o 2,0 % a předpokládá se její další pokles i v roce 2022.
V oblasti měnově politických úrokových sazeb reagovala od konce 1. pololetí 2021 ČNB na konkrétní hospodářský vývoj, včetně hrozícího rizika zvyšování inflace v ČR, několikerým zvýšením úrokových sazeb. Úrokové sazby, které nebyly od května 2020 do května 2021 měněny, byly od 23.6.2021 a zejména pak ve 4. čtvrtletí 2021 výrazně zvyšovány. Ve 4. čtvrtletí vzrostly všechny tři sazby v průměru o 1 až 1,25, resp. 1,7 p. b. Dvoutýdenní repo sazba měla k 31. 12. 2021 hodnotu 3,75 % (do 23.6.2021 - 0,25 %), diskontní sazba 2,75 % (do 23.6.2021 - 0,05 %) a lombardní sazba 4,75 % (do 23.6.2021 - 1,00 %)[2]. Tříměsíční sazba PRIBOR dosáhla k 31. 12. 2021 výše 4,08 % p. a. (k 31.12.2020 - 0,36 % p. a.) Na změnu měnově politických sazeb reagovaly úrokové sazby mezibankovního trhu. Vyšší byly úroky na vládních dluhopisech. Vzrostlo zejména úročení vkladů s dohodnutou splatností pro domácnosti na straně jedné, na straně druhé se plošně zvyšovalo úročení úvěrů pro domácnosti i podniky. Zadlužení domácností se meziročně zvýšilo o 9,5 % (zadlužení v absolutním vyjádření k 31. 12. 2021: 2 108,8 mld. Kč). V oblasti úvěrů poskytnutých nefinančním podnikům došlo k nárůstu objemu těchto úvěrů v průměru o 6 %, přičemž nejvyšší nárůst byl zaznamenán u krátkodobých úvěrů (13,6 %). Úrokové sazby na úvěry nad 30 mil. Kč rostly nejrychleji, ke konci 2021 dosáhly průměrných hodnot 4,34 % p. a. Meziroční nárůst objemu úvěrů byl z hlediska odvětvové struktury nerovnoměrný. Nejvíce rostly úvěry pro oblasti dopravy a skladování (meziroční nárůst přes 34 %), největší meziroční pokles pak zaznamenaly oblasti těžby a dobývání, a dále oblast ubytování, stravování a pohostinství.
Kurz CZK/EUR od konce března 2021 kolísavě posiloval z hodnoty 26,42 na 24,86 k 31. 12.2021 (od konce února do 7. 3. 2022 i pod vlivem zahájené války na Ukrajině prudce oslabil na 25,585; od tohoto data však opět posiloval až na 24,605 k 23. 3. 2022).
[2] K datu 4.2.2022 byly tyto sazba opětovně zvýšeny (2T repo sazba 4,5%, diskontní sazba 3,5%, lombardní sazba 5,5%). Zvyšovaly se i sazby PRIBOR, k témuž datu dosáhl 3M PRIBOR hodnoty 4,74 % p.a.
Angažovanost státu se promítla v dalším zvýšení státního dluhu. Státní rozpočet zaznamenal ke konci roku 2021 další historický deficit, a to 419,7 mld. Kč (prohloubení oproti roku 2020 o 52,2 mld. Kč). V příjmech se negativně projevilo zejména snížení daňového zatížení práce, kapitálu i majetku a také změna rozpočtového určení daní ve prospěch územních rozpočtů. K meziročnímu posílení běžných výdajů přispěly zejména transfery podnikatelským subjektům a územním rozpočtům spojené se zmírněním dopadů protikrizových a protiepidemických opatření, dále vyšší platby za státní pojištěnce a nákupy ochranných prostředků (včetně vakcín).
Podle původních prognóz ČNB měl vést hospodářský růst obnovený v letech 2021 a 2022 k návratu domácí ekonomické aktivity na úroveň před pandemií. Ekonomika regenerující se po krizovém vývoji spojeným s pandemickou situací i cyklickým útlumem ekonomiky byla na konci února a v březnu 2022 zasažena nečekaně a příliš brzy po předcházejícím částečném oživení zhoršenou situací spojenou s ruským vpádem na Ukrajinu, s pokračujícím enormním zvýšením cen pohonných látek a dalších komodit a s prudkým nárůstem inflace. Podle nových odhadů ČNB dojde k hospodářské recesi, jejímž výsledkem bude absolutní pokles HDP, resp. nulový růst, dále se zvýší inflace na dvojciferné hodnoty a reálné mzdy by mohly klesnout ročně o 5 až 8 %. Pokud by k takovému vývoji došlo, šlo by o situaci, kterou ČR pravděpodobně nezažila za posledních 30 let. Další vývoj světové ekonomiky a politických vztahů nelze momentálně plně odhadovat a komplexně tak posoudit dopady na národní ekonomiky, jejichž stav a předpokládaný budoucí vývoj výrazně determinuje podmínky pro podnikání ekonomických subjektů, tedy i Fondu. Zřejmý vliv bude mít i vývoj humanitární situace spojené s válkou na Ukrajině. Konsekvence spojené s přijetím více než čtvrt milionu ukrajinských uprchlíků do ČR, mezi nimiž je většina žen a dětí, budou moci být posouzeny nejdříve v průběhu roku 2022. Vzhledem k charakteru ekonomických, potažmo mimoekonomických skutečností nepůjde o krátkodobé ovlivnění, ale o vývoj determinující i roky 2023 a další.
INVESTIČNÍ CÍL A POLITIKA
POPIS INVESTIČního CÍLe A POLITIKY, KTERÝMI SE FOND ŘÍDÍ PŘI INVESTOVÁNÍ
Níže uvedené informace jsou výběrem nejdůležitějších skutečností, další informace jsou uvedeny ve zveřejněných dokumentech Fondu, zejména v jeho Statutu.
Cílem Fondu je dosahovat stabilní zisk cestou investování do nemovitých věcí, které pronajímá. Nemovitosti Fond nabývá nákupem nebo vlastní developerskou činností. Vedlejším cílem je dosahovat zisku nákupem a následným prodejem nemovitostí.
Těchto cílů dosahuje Fond politikou investování do následujících aktiv (přičemž dodržuje dále uvedená omezení a limity):
1) Nemovitost a případně movité věcí s nemovitostí související.
Fond může investovat mimo jiné do výstavby retailových obchodních kapacit, rezidenčních projektů, administrativních budov a center, hotelových komplexů a jiných rekreačních objektů, logistických parků a multifunkčních center, která bude zajišťována třetími osobami, které k těmto činnostem mají příslušná oprávnění.
Fond může dále investovat do nákupu vhodných pozemků určených pro vlastní developerskou činnost či pro pozdější prodej. Fond může investovat i do zemědělské půdy.
Jedním z hlavních kritérií Fondu při výběru vhodných nemovitostí je poloha nabývaných nemovitostí a předpoklad pozitivního cenového vývoje ve střednědobém horizontu.
Nemovitosti zatížené zástavním právem, služebností, resp. užívacími právy třetích osob mohou být nabývány do majetku Fondu jen při zachování ekonomické výhodnosti takové operace (tedy např. je-li cena pořízení odpovídající existenci konkrétního věcného práva, resp. nemovitost dlouhodobě generuje odpovídající nájemné apod.). Obdobně v případě nemovitosti, která již je součástí majetku Fondu, je možné její zatížení právy třetích osob pouze při zachování shora uvedených pravidel. Práva třetích osob však
mohou vznikat i ze zákona, rozhodnutím soudu či správního orgánu, event. v rámci územního rozhodnutí, resp. stavebního povolení ke konkrétnímu investičnímu projektu.
Zřízení zástavního práva, služebnosti či předkupního práva k nemovitostem v majetku Fondu nebo nabytí nemovitosti zatížené zástavním právem nebo služebností je možné pouze s předchozím souhlasem představenstva Fondu a ve stanovených případech po vyjádření Depozitáře. Pokud představenstvo v rozhodnutí nestanoví jinak, platí, že se souhlasem s realizací projektu výstavby je udělen i souhlas ke zřízení věcných břemen a služebností nezbytných k řádné realizaci a provozu schváleného projektu (jde zejména o služebnosti inženýrských sítí, vjezdu, jízdy, vstupu a chůze apod.).
2) Účasti na společnostech, jejichž předmětem činnosti je převážně nabývání nemovitostí, správa nemovitostí a úplatný převod vlastnického práva k nemovitostem, a to za účelem dosažení zisku (tzv. "nemovitostní společnosti"), včetně případného převzetí jmění těchto společností.
Tato účast Fondu může přesahovat 90% podíl na základním kapitálu nemovitostní společnosti. Za předpokladu, že v majetku Fondu bude účast v takovéto nemovitostní společnosti představující alespoň 90% podíl na základním kapitálu, (a to jak přímo, tak nepřímo prostřednictvím 100 % dceřiných společností Fondu), pak na základě rozhodnutí valné hromady Fondu může dojít k jejímu zrušení a k převodu jmění do majetku Fondu.
3) Vklady v bankách nebo zahraničních bankách
4) Dluhové cenné papíry
5) Tuzemské akcie, zatímní listy a poukázky na akcie
6) Zahraniční akcie
7) Cenné papíry fondů kolektivního investování
8) Nástroje peněžního trhu
9) Pohledávky
Fond zejména:
a) nabývá vymezená aktiva do majetku Fondu (ať již koupí nebo výstavbou). V případě výstavby budou finanční prostředky Fondu uvolňovány v souladu s příslušnými ustanoveními smlouvy o výstavbě postupně dle skutečně provedených prací;
b) zcizuje a pronajímá vymezená aktiva;
c) rozděluje budovy na jednotky na základě prohlášení vlastníka budovy podle přísl. zákona;
d) zcizuje a pronajímá jednotky vzniklé na základě prohlášení vlastníka budovy podle přísl. zákona;
e) nabývá nemovitostní společnosti a následně přebírá jejich jmění do rozvahy Fondu;
f) nabývá nemovitosti do majetku Fondu za účelem jejich zhodnocení, dalšího prodeje a pronájmu;
v souvislosti s uvedenými činnostmi může Fond uzavírat k budovám, jednotkám, rozestavěným budovám a rozestavěným jednotkám zástavní smlouvy k zajištění úvěrů budoucích kupujících na financování koupě těchto budov a jednotek podle kupních smluv nebo smluv o budoucích kupních smlouvách s Fondem. Statut Fondu nedovoluje vznik rozporu mezi cíli a investičními politikami Fondu.
Na základě rozhodnutí představenstva může Fond požádat o souhlas všech akcionářů se zamýšlenou transakcí z majetku Fondu. Souhlas všech akcionářů se zamýšlenou transakcí musí být udělen v písemné podob.
V případě porušení investičních omezení Fond informuje písemně bez zbytečného prodlení všechny akcionáře Fondu o přijatých opatřeních.
LIMITY PŮJČEK NEBO ZADLUŽENÍ FONDU
Fond může uzavírat smlouvy o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo zápůjčky se splatností nejdéle 180 měsíců.
Objem poskytnutých úvěrů a zápůjček nesmí překročit 50 % hodnoty aktiv Fondu. Maximální výše úvěru či zápůjčky jednomu dlužníkovi nesmí překročit 25 % hodnoty aktiv Fondu a musí být 100% zajištěny nemovitostmi nebo likvidními aktivy, za která se pokládají aktiva uvedená v čl. 2.1 Statutu. Toto zajištění není nutné, pokud je úvěr nebo zápůjčka poskytnuta právnické osobě, kterou přímo či nepřímo (prostřednictvím svých dceřiných společností) vlastní ze 100% Fond.
Objem přijatých úvěrů a zápůjček nesmí překročit 100 % hodnoty aktiv Fondu.
Fond nevyužívá pákový efekt s výjimkou přijetí úvěru nebo zápůjčky peněžních prostředků.
Při přijetí úvěru nebo zápůjčky Fond zohlední zejména:
· investiční strategii Fondu
· míru expozice Fondu, jakož i jinou ekonomickou vazbu na osoby, které by mohly být zdrojem systémového rizika pro řádné fungování finančního trhu v České republice
· míru zajištění při využívání pákového efektu
· poměr majetku a dluhů Fondu
· charakter, rozsah a složitost svých činností.
Fond neposkytuje investiční nástroje jako zajištění při pákových obchodech na finančním trhu.
Při výpočtu pákového efektu Fondu se celková expozice Fondu stanoví metodou hrubé hodnoty aktiv dle čl. 7 a závazkovou metodou podle čl. 8 Nařízení Komise v přenesené pravomoci EU č.231/2013.
Výpočet expozice Fondu vztahující se k přijetí úvěru nebo na účet Fondu se provádí jednou za 6 měsíců a vždy při přijetí nového úvěru či zápůjčky. Tato expozice nesmí překročit 200 % fondového kapitálu Fondu; je-li překročena, upraví se pozice Fondu ve vztahu k přijetí úvěru nebo zápůjčky bez zbytečného odkladu tak, aby tato expozice vyhovovala limitu.
Mírou použití pákového efektu se rozumí číselný údaj vypočtený jako podíl expozice Fondu vůči riziku a fondového kapitálu (fondovým kapitálem se rozumí pro účely stanovení míry použití pákového efektu hodnota majetku Fondu snížená o hodnotu jeho dluhů), přičemž maximální limit pro míru využití pákového efektu činí 2.
Fond nebude využívat úvěry a zápůjčky za účelem nákupu následujících věcí:
· dluhové cenné papíry,
· tuzemské akcie, zatímní listy a poukázky na akcie a podíly na společnostech, s výjimkou akcií či podílů v nemovitostních společnostech,
· zahraniční akcie,
· cenné papíry fondů kolektivního investování,
· nástroje peněžního trhu.
Při schvalování výše přijetí úvěrů a zápůjček se postupuje v souladu s příslušnými ustanoveními Statutu.
Techniky ve smyslu nařízení vlády č. 243/2013 Sb., o investování investičních fondů a o technikách k jejich obhospodařování, ve znění pozdějších předpisů, tj. repo obchody ani deriváty, nejsou užívány.
Toto omezení se netýká používání zajišťovacích nástrojů (např. úvěrových a měnových) nezbytných k zajištění činnosti Fondu. V jejich případě není stanoven žádný limit pro expozici.
Fond nemůže půjčovat, resp. používat pro repo operace cenné papíry, které má ve svém majetku.
Fond nepoužívá investiční nástroje ve svém majetku jako zajištění s výjimkou zajištění úvěru nebo zápůjčky, které jsou použity k nabytí podílu na základním kapitálu nemovitostní společnosti.
INVESTIČNÍ OMEZENÍ
Investování Fondu je předmětem následujících investičních omezení:
a) Hodnota jedné investice do jedné nemovitosti (pozemku) včetně jejích součástí (tj. např. energetické sítě, oplocení, zahradní úprava), resp. hodnota podílu jedné nemovitostní společnosti může tvořit maximálně 50 % hodnoty majetku Fondu.
b) Podíl likvidního majetku bude zpravidla nižší než 20 %; může však dosahovat i vyšších hodnot, zejména pak v období po zvýšení základního kapitálu nebo po zcizení významného aktiva z majetku Fondu. Minimální podíl likvidního majetku Fondu na celkovém majetku Fondu nepřesahující částku 100 miliónů Kč je 5 %, přesahuje-li hodnota majetku Fondu 100 miliónů Kč, činí minimální podíl likvidního majetku 1 %. Likvidní část majetku Fondu představují krátkodobé investice investuje Fond zpravidla do:
· vkladů, se kterými je možno volně nakládat nebo termínovaných vkladů se lhůtou splatnosti nejdéle 12 měsíců, pokud se jedná o vklady u banky, pobočky zahraniční banky nebo zahraniční banky, jež dodržuje pravidla obezřetnosti podle práva Evropské unie nebo pravidla, která Česká národní banka považuje za rovnocenná,
· cenných papírů vydaných fondy kolektivního investování,
· státních pokladničních poukázek a obdobných zahraničních cenných papírů,
· dluhopisů a obdobných zahraničních cenných papírů, které:
Ø byly přijaty k obchodování nebo se s nimi obchoduje na regulovaném trhu,
Ø jsou obchodovány na regulovaném trhu v jiném členském státě Evropské unie,
· poukázek České národní banky a obdobných zahraničních cenných papírů.
c) Maximální limit investic do investičních cenných papírů nebo nástrojů peněžního trhu vydaných jedním emitentem nesmí překročit 35 % hodnoty majetku ve Fondu. Investice více než 40 % hrubých aktiv Fondu do jiného subjektu kolektivního investování tedy není možná.
d) Maximální limit pohledávek nabytých úplatným postoupením nesmí překročit 10 % celkových aktiv fondu.
e) Majetek Fondu nesmí být použit k poskytnutí daru, který nesouvisí s obhospodařováním majetku Fondu. Dále nesmí být použit k zajištění dluhu jiné osoby nebo k úhradě dluhu, který nesouvisí s obhospodařováním majetku Fondu. V souladu se zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, ve znění pozdějších předpisů, může Fond poskytnout bezúplatné plnění (dar, nepeněžité plnění, příspěvek atp.), pokud toto poskytnutí souvisí s obhospodařováním majetku Fondu. Obhospodařováním Fondu se rozumí správa majetku Fondu včetně investování na účet Fondu a řízení rizik spojených s tímto investováním.
f) Aktiva Fondu jsou a budou umístěna pouze v České republice a v zemích Evropského hospodářského prostoru. V žádné ze zemí s výjimkou České republiky (kde může být umístěno i 100 % investic) nesmí být umístěno více jak 20 % majetku Fondu.
Fond neinvestuje přímo do fyzických komodit.
Fond neinvestuje do derivátových finančních nástrojů, nástrojů peněžního trhu ani měn jinak nežli pro účely efektivního řízení portfolia. Může je nabývat, avšak výhradně za účelem zajištění rizika, z tohoto důvodu není stanoven jejich investiční limit.
Fond v průběhu účetního období neinvestoval přímo či nepřímo do jediného podkladového aktiva či do jednoho či více subjektů kolektivního investování, které mohou dále investovat více než 20 % hrubých aktiv do dalších subjektů
kolektivního investování, ani není více než 20 % hrubých aktiv Fondu vystaveno riziku bonity nebo platební schopnosti.
Fond investuje převážně do nemovitostí.
Prováděním oceňování je na základě smlouvy pověřena společnost EQUITA Consulting s.r.o., IČO 257 61 421. Společnost EQUITA Consulting s.r.o. je společností založenou dle českého práva a zapsanou do obchodního rejstříku dne 7. 5. 1999. Společnost EQUITA Consulting s.r.o. má, kromě jiného, v předmětu podnikání uvedenu činnost oceňování majetku pro věci movité, věci nemovité, nehmotný majetek, finanční majetek a podnik. Společnost je zapsána v oddíle I. seznamu ústavů kvalifikovaných pro znaleckou činnost (v oboru znalecké činnosti „ekonomika“ a „stavebnictví“) vedeném Ministerstvem spravedlnosti ČR.
Údržbu nemovitého majetku Fondu vykonává společnost UNIMEX GROUP, a.s., se sídlem Praha 1, Václavské nám. 53, IČO: 416 93 540, zapsaná pod sp. zn. B 7982 vedenou Městským soudem v Praze. Společnost vznikla na dobu neurčitou dne 3. 10. 1991 a při své činnosti se řídí českými právními předpisy.
Více informací o nemovitostním portfoliu je uvedeno ve výroční zprávě v části Informace o hospodářských výsledcích, finanční situaci a podnikatelské činnosti skupiny za rok 2021 a části Individuální účetní závěrka za rok 2021.
Veškeré transakce z majetku Fondu nad 10 miliónů Kč musí být předem schváleny představenstvem Fondu, a to v souladu s pravidly pro jednání představenstva Fondu určenými Statutem.
V případě porušení investičních omezení, budou držitelé cenných papírů bez zbytečného prodlení informováni o porušení a opatřeních, přijatých k obnovení dodržování limitů uvedených ve Statutu uveřejněním příslušných opatření na internetové stránce Fondu a na informačním portálu Patria Finance.
poskytovatelé služeb pro fond
V souladu se Statutem Fondu pověřil Fond výkonem jednotlivých činností, které zahrnují obhospodařování nebo administraci, níže uvedené subjekty.
Obhospodařováním likvidního majetku pověřil Fond společnost Asset Management, a.s., člen skupiny ČSOB, jejímž právním nástupcem se stala společnost ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost. Odměna společnosti ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost za uvedenou činnost se skládá ze součtu pevné odměny (činí 0,10 % p. a. z hodnoty obhospodařovaného majetku) a výnosové odměny (činí 4 % z hodnoty obhospodařovaného majetku), přičemž do základu pro výpočet pevné odměny se nezapočítá objem majetku investovaný prostřednictvím fondů skupiny ČSOB/KBC. V roce 2021 nedostala společnost žádnou odměnu, protože nedošlo k realizaci žádných obchodů ani nebyl obhospodařován jakýkoli majetek Fondu.
Činnost vnitřního auditora pro Fond vykonává společnost KPMG Česká republika, s.r.o. Roční odměna společnosti KPMG Česká republika, s.r.o. za uvedenou činnost činila částku 290 tisíc Kč bez DPH.
Správu informačních systémů a zajištění služeb ICT pro Fond vykonává společnost UNIMEX GROUP, a.s. Odměna společnosti UNIMEX GROUP, a.s., za správu informačního systému činila 36 tisíc Kč bez DPH a za zajištění služeb ICT 219 tisíc Kč bez DPH ročně.
Údržbu nemovitého majetku Fondu vykonává společnost UNIMEX GROUP, a.s. Výše odměny je závislá na počtu svěřených nemovitostí, za rok 2021 odměna činila 2 460 tisíc Kč bez DPH.
Oceňováním majetku a dluhů Fondu k 31. 12. 2021 byla pověřena společnost EQUITA Consulting s.r.o., sjednaná smluvní odměna 595 tisíc Kč bez DPH byla vyplacena po provedení prací.
Žádný z poskytovatelů služeb nepřijímá prospěch od třetích stran za poskytování jakýchkoli služeb Fondu. Fondu není znám žádný důležitý možný či skutečný střet zájmů mezi povinnostmi výše uvedených poskytovatelů služeb k Fondu a povinnostmi ke třetím osobám či jinými zájmy.
investiční manažer/poradci
Obhospodařováním likvidního majetku pověřil Fond společnost Asset Management, a.s., člena skupiny ČSOB, jejímž právním nástupcem se stala společnost ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost, IČO 256 77 888, se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57, zapsaná v obchodním rejstříku pod sp. zn. B 5446 vedenou Městským soudem v Praze (tel. kontakt je +420 224 116 702). ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost, je investiční společností založenou 3. 7. 1998 podle českého práva na dobu neurčitou. Společnost provozuje svoji činnost na základě povolení ČNB a podléhá jejímu dohledu.
ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost (dále jen „ČSOB AM“) má základní kapitál činí 499 mil. Kč. Z posledních zveřejněných informací (výroční zpráva za rok 2020) vyplývá, že jediným akcionářem ČSOB AM je společnost KBC Asset Management NV, se sídlem Havenlaan 2, B–1080 Brusel, Belgické království. Jediným akcionářem KBC Asset Management NV je společnost KBC Bank NV, se sídlem Havenlaan 2, B–1080 Brusel, Belgické království. Všechny akcie společnosti KBC Bank NV jsou pak drženy (přímo nebo nepřímo) společností KBC Group NV (právnická osoba). Akcie společnosti KBC Group NV (právnická osoba) jsou obchodovány na burze Euronext v Bruselu. Žádný z akcionářů nemá vyšší podíl než 20 %. Společnost je součástí konsolidačního celku KBC Group NV.
SPRÁVA SPOLEČNOSTI
(samostatná část výroční zprávy podle § 118 odst. 4 písm. b), c), d), e), f), g), h), i), j), l) a odst. 5 písm. a) až k) zákona č. 256/2014 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, v platném znění)
AKCIE, AKCIONÁŘI A DIVIDENDOVÁ POLITIKA
AKCIE A PRÁVA SPOJENÁ S AKCIEMI
Akcie Společnosti jsou neomezeně převoditelné a mohou je nabývat pouze kvalifikovaní investoři splňující podmínky § 272 zákona číslo 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech ve znění pozdějších předpisů. Podle Statutu Fondu každý akcionář Fondu musí učinit prohlášení o tom, že si je vědom rizik spojených s investováním do fondu kvalifikovaných investorů a jeho výše splaceného vkladu nebo splacené investice odpovídá částce alespoň 125 000,- EUR nebo 1 000 000,- Kč za podmínek stanovených ZISIF.
S kmenovými akciemi jsou spojena práva uvedená v ZOK a ve stanovách Společnosti schválených valnou hromadou a nejsou s nimi spojena žádná zvláštní práva. S každou akcií je spojen jeden hlas, celkový počet hlasů ve Společnosti je roven počtu akcií. Hlasovací práva spojená s akciemi Společnosti lze omezit pouze způsobem uvedeným v příslušných právních předpisech.
Neexistuje žádné omezení hlasovacích práv. Hlasovací práva náležící akcionáři se řídí jmenovitou hodnotou jeho akcie. Každých 500 000,- Kč jmenovité hodnoty akcie se rovná jednomu hlasu.
Společnost nemá žádné vlastníky cenných papírů se zvláštními právy včetně práv hlasovacích.
Společnosti nejsou známy žádné smlouvy mezi akcionáři cenných papírů představujících podíl na Společnosti, které mohou mít za následek ztížení převoditelnosti akcií představujících podíl na Společnosti nebo hlasovacích právech.
Všechny akcie jsou plně splacené.
Společnost ani její dceřiné společnosti nedrží žádné akcie Společnosti.
AKCIONÁŘI
Akcionáři Společnosti k 31. 12. 2021 (dle výpisu z registru emitenta převzatého od Centrálního depozitáře cenných papírů) byly následující osoby:
· Ovládající osobou Společnosti ve smyslu ust. § 74 a násl. ZOK je JUDr. Jiří Šimáně, který ovládá Společnost i další společnosti koncernu. JUDr. Jiří Šimáně ovládá přímo či nepřímo 63,97 % akcií Společnosti (z toho
přímo vlastní 58,04 % akcií Společnosti, nepřímo prostřednictvím společnosti UNIMEX GROUP, a.s. pak ovládá další podíl o velikosti 5,93 %). S akciemi je spojen stejný podíl hlasovacích práv. JUDr. Jiří Šimáně zároveň je osobou s řídící pravomocí – předsedou představenstva.
· Druhým největším akcionářem Společnosti, který může prosadit jmenování nebo odvolání členů statutárního orgánu či kontrolního orgánu, je Ing. Jaromír Šmejkal, který s celkovým podílem 35,40 % přímo, či nepřímo spoluovládá Společnost i další společnosti koncernu (vlastní přímo 31,44 % akcií Společnosti, nepřímo prostřednictvím společnosti UNIMEX GROUP, a.s. pak ovládá další podíl o velikosti 3,96 %). S akciemi je spojen stejný podíl hlasovacích práv, zároveň je Ing. Jaromír Šmejkal osobou s řídící pravomocí – místopředsedou představenstva.
· UNIMEX GROUP, a. s. (vlastní přímo 9,89 % akcií, se kterými je spojen stejný podíl hlasovacích práv)
· zbývající akcie a s nimi spojená hlasovací práva drží 8 akcionářů
Společnost UNIMEX GROUP, a.s. je přímo či nepřímo vlastněna panem JUDr. Jiřím Šimáně a panem Ing. Jaromírem Šmejkalem.
Ing. Jaromír Šmejkal přímo vlastní 20% podíl a nepřímo další 20% podíl ve společnosti UNIMEX GROUP, a.s., JUDr. Jiří Šimáně přímo vlastní 30% podíl a nepřímo další 30% podíl ve společnosti UNIMEX GROUP, a.s. S akciemi UNIMEX GROUP, a.s. je spojen stejný podíl na hlasovacích právech Společnosti.
JUDr. Jiří Šimáně je, s přímo či nepřímo vlastněným celkovým podílem ve výši 60 %, osobou ovládající společnost UNIMEX GROUP, a.s. Povaha kontroly Společnosti je dána většinovým vlastnictvím 60 % akcií Společnosti a výkonem 60 % hlasovacích práv s akciemi spojených. Ing. Jaromír Šmejkal je, s přímo či nepřímo vlastněným celkovým podílem ve výši 40 %, druhým skutečným majitelem ovládajícím společnost UNIMEX GROUP, a.s. a Společnost.
Každý akcionář je oprávněn účastnit se valné hromady. Akcionář se zúčastňuje valné hromady osobně anebo v zastoupení. Plná moc pro zastupování na valné hromadě musí být písemná a musí z ní vyplývat, zda byla udělena pro zastoupení na jedné nebo na více valných hromadách. Podpis akcionáře na plné moci musí být úředně ověřen. Akcionář se účastní valné hromady na vlastní náklady. Valné hromady se dále účastní členové představenstva a členové dozorčí rady a hosté pozvaní představenstvem.
Akcionář má právo na podíl na zisku, který valná hromada podle hospodářského výsledku Společnosti a za podmínek stanovených platnými stanovami Společnosti a obecně závaznými předpisy schválila k rozdělení. Tento podíl na zisku se určuje jako poměr akcionářova podílu na základním kapitálu.
Právo na podíl ze zisku má akcionář, který je zapsán v zákonné evidenci cenných papírů jako vlastník akcií Společnosti 7. kalendářní den před konáním valné hromady, která schválila podíl na zisku k rozdělení mezi akcionáře.
DIVIDENDOVÁ POLITIKA
Společnost nemá stanovenou zvláštní dividendovou politiku. Valná hromada Společnosti může v souladu s platnými Stanovami rozhodnout o tom, že akcionářům bude vyplacen podíl na zisku. Tento podíl ze zisku se určuje jako poměr akcionářova podílu k základnímu kapitálu. Dle platných Stanov společnosti může valná hromada o rozdělení zisku (tedy o výplatě podílu na zisku) či výplatě podílu na jiných vlastních zdrojích rozhodnout nejdříve při schvalování účetní závěrky za rok 2023.
Částka k rozdělení mezi akcionáře nesmí překročit výši hospodářského výsledku posledního účetního období zvýšenou o nerozdělený zisk z předchozích období a sníženou o ztráty z předchozích období a o příděly do fondů Společnosti v souladu se ZOK a stanovami.
Podíl na zisku je splatný do tří měsíců ode dne, kdy bylo přijato rozhodnutí valné hromady o rozdělení zisku. Společnost poskytuje veškerá peněžitá plnění ve prospěch akcionáře na své náklady a nebezpečí pouze bezhotovostním převodem na účet, který akcionář sdělí písemně Společnosti.
Akcionář nemá právo na podíl na zisku ani právo na výplatu zálohy podílu na zisku z akcií Společnosti vydaných v souvislosti se zvýšením základního kapitálu společnosti, a to za rok, v němž byl základní kapitál Společnosti takto zvýšen.
Společnost nesmí vyplácet zálohy na podíly na zisku.
Na žádné valné hromadě nezazněl návrh na výplatu dividend a valná hromada přijala dočasné korporační časové omezení rozdělování zisku Společnosti, z čehož lze dovodit, že současní akcionáři dávají dlouhodobě přednost reinvestování zisku Společnosti. S výjimkou dočasného korporačního časového omezení rozdělování zisku Společnost nepřijala žádná jiná pravidla, která by se dotýkala rozdělování dividend a nemá tedy žádná další omezení týkající se této oblasti.
VÝZNAMNÁ SOUDNÍ ŘÍZENÍ
V roce 2021 ani v předchozím období neprobíhala žádná správní, soudní nebo rozhodčí řízení, která by mohla mít či měla významný vliv na finanční situaci nebo ziskovost Společnosti nebo jejích dceřiných společnostech. Podle nejlepšího vědomí vedení Společnosti taková řízení ani v době zpracování výroční zprávy nehrozila ani nehrozí.
ORGÁNY SPOLEČNOSTI, VÝBOR PRO AUDIT, OSOBY S ŘÍDÍCÍ PRAVOMOCÍ
V roce 2021 měla Společnost tyto orgány:
· valnou hromadu
· představenstvo
· dozorčí radu
VALNÁ HROMADA
Valná hromada je nejvyšším orgánem Společnosti. Valnou hromadu svolává alespoň jednou za účetní období představenstvo Společnosti, a to nejpozději do šesti měsíců po skončení účetního období.
S každou akcií je spojen jeden hlas; celkový počet hlasů ve Společnosti je roven počtu akcií. Hlasovací práva spojená s akciemi Společnosti lze omezit pouze způsobem uvedeným v příslušných právních předpisech.
Valná hromada je usnášeníschopná, pokud jsou přítomni akcionáři vlastnící akcie, jejichž jmenovitá hodnota přesahuje 30 % (slovy: třicet procent) základního kapitálu Společnosti. Usnášeníschopnost valné hromady je zjišťována k okamžiku zahájení valné hromady a vždy před každým hlasováním. Pokud stanovy nebo ZOK nevyžadují většinu jinou, rozhoduje valná hromada většinou hlasů přítomných akcionářů.
Jednání valné hromady se řídí programem uvedeným na pozvánce na valnou hromadu, která obsahuje i návrhy usnesení a jejich zdůvodnění a dále informace o podmínkách účasti akcionářů, výkonu akcionářských práv. Představenstvo nejméně 30 dnů přede dnem konání valné hromady uveřejní pozvánku na internetových stránkách Společnosti a současně ji zašle akcionářům vedeným v evidenci zaknihovaných cenných papírů na adresu jejich sídla nebo bydliště, je-li Společnosti známa. Zaslání pozvánky akcionáři na adresu jeho sídla nebo bydliště může být nahrazeno osobním předáním pozvánky nebo jejím zasláním e-mailovou adresu akcionáře, kterou akcionář pro tyto účely Společnosti sdělil.
Záležitosti, týkající se řízení a správy Společnosti, jsou uveřejňovány na internetových stránkách Společnosti. Záležitosti, které nebyly zařazeny do navrhovaného programu valné hromady, lze zařadit a rozhodnout jen, souhlasí-li s tím všichni akcionáři Společnosti. Jednání valné hromady zahajuje svolavatel nebo jím určená osoba, která řídí valnou hromadu až do doby zvolení předsedy valné hromady.
Valná hromada se může konat i bez splnění požadavků na svolání valné hromady, stanovených právními předpisy a stanovami Fondu, pokud s tím souhlasí všichni akcionáři Fondu.
Právo účastnit se valné hromady má akcionář, který je zapsán v evidenci zaknihovaných cenných papírů k sedmému dni předcházejícímu dni konání valné hromady (tzv. rozhodný den k účasti na valné hromadě). Hlasování se děje aklamací. Akcionáři hlasují nejdříve o návrhu představenstva nebo dozorčí rady a v případě, že tento návrh není schválen, hlasují o dalších návrzích k projednávanému bodu v tom pořadí, jak byly předloženy. Jakmile je předložený návrh schválen, o dalších návrzích k tomuto bodu se již nehlasuje.
Do působnosti valné hromady náleží:
- rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení základního kapitálu pověřeným představenstvem podle § 511 ZOK, o změnu dle ust. § 277 odst. 2 ZISIF nebo o změnu, ke které došlo na základě jiných právních skutečností,
- rozhodování o změně výše základního kapitálu a o pověření představenstva ke zvýšení základního kapitálu podle § 511 ZOK,
- rozhodování o možnosti započtení peněžité pohledávky vůči společnosti proti pohledávce na splacení emisního kursu,
- rozhodování o udělení souhlasu s poskytnutím příplatku mimo základní kapitál společnosti jejími akcionáři a o jeho vrácení,
- volba a odvolání členů představenstva,
- volba a odvolání členů dozorčí rady a jiných orgánů určených stanovami,
- rozhodování o určení auditora pro účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku,
- schválení řádné nebo mimořádné účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky a v případech, kdy její vyhotovení stanoví jiný právní předpis, i mezitímní účetní závěrky,
- rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů, o úhradě ztráty, jakož i o poskytnutí zálohy na výplatu podílu na zisku,
- schválení politiky odměňování, smluv o výkonu funkce členů představenstva, dozorčí rady a jiných orgánů společnosti určených stanovami, jakož i změn těchto smluv,
- schválení poskytnutí jiného plnění ve prospěch osoby, která je členem orgánu společnosti, než na které plyne právo z právního předpisu, ze schválené smlouvy o výkonu funkce nebo z vnitřního předpisu společnosti schváleného valnou hromadou,
- určení mzdy a jiného plnění zaměstnanci, který je současně i členem statutárního orgánu, nebo osobě jemu blízké,
- rozhodnutí o podání žádosti k přijetí účastnických cenných papírů společnosti k obchodování na evropském regulovaném trhu nebo o vyřazení těchto cenných papírů z obchodování na evropském regulovaném trhu,
- rozhodnutí o zrušení společnosti s likvidací a schválení návrhu na rozdělení likvidačního zůstatku,
- rozhodnutí o podání žádosti o jmenování likvidátora Českou národní bankou,
- rozhodnutí o přeměně společnosti,
- rozhodnutí o převzetí účinků jednání učiněných za společnost před jejím vznikem,
- rozhodnutí o udělení pokynu týkajícího se obchodního vedení dle § 51 odst. 2 ZOK,
- schválení smlouvy o vypořádání újmy podle § 53 odst. 3 ZOK,
- rozhodnutí o pozastavení výkonu funkce podle § 54 odst. 4 ZOK,
- rozhodnutí o dalších otázkách, které ZOK, ZISIF, případně jiný právní předpis, nebo tyto stanovy svěřují do působnosti valné hromady.
ZÁSADNÍ ROZHODNUTÍ VALNÝCH HROMAD SPOLEČNOSTI KONANÝCH V ROCE 2021
V roce 2021 se konala jedna valná hromada. Na této řádné valné hromadě, konané dne 22. června 2021, bylo přítomno či zastoupeno šest akcionářů, kteří v době konání valné hromady vlastnili 5 588 ks akcií s celkovou jmenovitou hodnotou 2 794 000 000 Kč, představující 99,61 % akcií Společnosti oprávněných hlasovat. Valná hromada schválila zejména Zprávu představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2020, řádnou individuální účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku Společnosti za rok 2020 a rozhodla, aby zisk ve výši 149 165 929,70 Kč byl ponechán jako nerozdělený zisk minulých let.
Dále valná hromada schválila přijetí nového znění Stanov společnosti, odvolala člena dozorčí rady a jmenovala nového, schválila Smlouvy o výkonu funkce členů představenstva a dozorčí rady a příkazní smlouvy členů Výboru pro audit. Dále byl odvolán člen Výboru pro audit a jmenován nový, valná hromada dále projednala Zprávu o vztazích a Zprávu o odměňování a určila auditora pro rok 2021 – společnost EURO-Trend Audit, a. s.
PŘEDSTAVENSTVO
Představenstvo rozhoduje o všech záležitostech Společnosti, pokud nejsou zákonem nebo stanovami vyhrazeny do působnosti valné hromady, dozorčí rady, nebo výboru pro audit. Představenstvo je statutárním orgánem Společnosti, svolává valnou hromadu a provádí usnesení přijatá valnou hromadou, řídí činnost Společnosti a zabezpečuje její obchodní vedení a zabezpečuje řádné vedení účetnictví Společnosti.
Představenstvo vyhotovuje nejméně jednou za rok pro valnou hromadu Zprávu o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku, předkládá valné hromadě ke schválení řádnou, mimořádnou a konsolidovanou, popřípadě i mezitímní účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku nebo úhrady ztráty.
Představenstvo schvaluje všechny změny Statutu a změny stanov v souladu s § 277 odst. 2 ZISIF, jde-li o změnu přímo vyvolanou změnou právní úpravy, opravu písemných nebo tiskových chyb nebo úpravou, která logicky vyplývá z obsahu stanov.
Představenstvo zajišťuje vytvoření a vyhodnocování řídícího a kontrolního systému a jeho soulad s právními předpisy. Odpovídá za jeho funkčnost a efektivnost a vytváří předpoklady pro nezávislý a objektivní výkon compliance a vnitřního auditu.
Představenstvo se skládá ze tří členů, fyzických osob, volených valnou hromadou po jejich předchozím schválení příslušným orgánem státního dozoru, které splňují podmínky stanovené právními předpisy pro výkon funkce člena představenstva. Česká národní banka udělí souhlas k výkonu funkce osobě, která dosáhla věku 18 let, nemá omezenou svéprávnost, nenastala u ní skutečnost, jež je překážkou provozování živnosti podle zákona o živnostenském podnikání, která je důvěryhodná, která je odborně způsobilá, přičemž má dostatečné znalosti a zkušenosti pro řádný výkon funkce, která je osobou vhodnou z hlediska řádného a obezřetného výkonu činností společnosti, ve které může vykonávat funkci vedoucí osoby, které v řádném výkonu funkce nebrání její profesní, podnikatelská nebo jiná obdobná činnost, například činnost u osoby s obdobným předmětem podnikání, a má dostatečné zkušenosti se správou majetku, na který je zaměřena investiční strategie společnosti. Funkční období jednotlivých členů představenstva činí 5 let.
Ve Společnosti nejsou přijata žádná zvláštní pravidla určující volbu a odvolání členů statutárního orgánu a změnu stanov Společnosti.
Statutární orgán nemá žádné zvláštní působnosti podle zákona zpravujícího právní poměry obchodních společností a družstev.
Rozhodování představenstva
Představenstvo je schopno usnášet se, je-li na jednání přítomna nadpoloviční většina všech jeho členů.
K přijetí usnesení je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina všech členů představenstva. Každý člen představenstva má jeden hlas.
Jestliže s tím souhlasí všichni členové představenstva, může představenstvo činit rozhodnutí písemným hlasováním nebo hlasováním pomocí prostředků sdělovací techniky mimo jednání. Hlasující se pak považují za přítomné.
Rozhodnutí přijaté mimo jednání musí být uvedeno v zápisu následujícího jednání představenstva.
Složení představenstva k 31. 12. 2021
JUDr. Jiří Šimáně, předseda představenstva
Období, v němž osoba funkci vykonávala: od 2. 4. 2008 po opětovné volbě dosud
JUDr. Jiří Šimáně je absolventem Právnické fakulty Univerzity Karlovy v Praze. Profesní kariéru zahájil ve společnosti Strojexport, a.s. kde od roku 1976 do roku 1991 jako vedoucí referátu a zástupce obchodní skupiny řídil dodávky investiční celků, a to i ve velkých zahraničních projektech (např. v Zambii). V roce 1991 se stal jedním ze zakladatelů společnosti UNIMEX GROUP, s.r.o. a začal podnikat v oblasti prodejen Duty Free. Následně společnost UNIMEX GROUP, a.s. (v roce 2002 změnila právní formu na akciovou společnost) a pod vedením JUDr. Jiřího Šimáně a Ing. Jaromíra Šmejkala rozšířila své podnikatelské aktivity i na cestovní ruch a další oblasti podnikání. Od roku 1991 tak JUDr. Jiří Šimáně působí v nejvyšších manažerských funkcích (předseda představenstva, jednatel) široké škály společností patřících do holdingu UNIMEX GROUP – DIY obchody, obchod s potravinami a vínem, letecká doprava, developerské projekty a trh s nemovitostmi.
Členství v orgánech jiných společností a přímé majetkové účasti v nich k 31. 12. 2021:
Smartwings, a.s., IČO 256 63 135 (předseda představenstva)
UNI HOBBY, a.s., IČO 247 11 594 (předseda představenstva)
Janáčkovo, a.s., IČO 274 44 996 (předseda představenstva)
Václavské, a.s., IČO 274 13 888 (předseda představenstva)
Vinohradská BLDG, a.s., IČO 274 13 799 (předseda představenstva)
Příkopy, a.s., IČO 274 44 961 (předseda představenstva)
UNIMEX GROUP, a.s., IČO 416 93 540 (předseda představenstva)
Global Wines & Spirits s.r.o., IČO 610 63 070, (jednatel)
UG Jet, s.r.o., IČO 288 78 931 (jednatel)
UG Jet 2, s.r.o., IČO 290 04 039 (jednatel)
BT Golf, s.r.o., IČO 271 60 696 (jednatel a společník)
Smartwings Building, s.r.o., IČO 645 83 970 (jednatel)
UG-D, a.s., IČO 271 81 227 (předseda představenstva)
Fly Sport Investments s.r.o., IČO 291 44 264 (jednatel a společník)
Neville Investments B.V., identifikační číslo 852 881 678, se sídlem v Amsterdamu, Nizozemí (ředitel) – společnost zanikla v důsledku přeshraniční fúze sloučením a veškeré její jmění přešlo na nástupnickou společnost Calvia Investments, s.r.o., tato společnost pak 15. 2. 2022 změnila obchodní firmu na NEVILLE Investments s.r.o.
Fly Investments s.r.o., IČO 044 06 486 (jednatel a společník)
Albatros golf club Praha, z.s., IČO 266 75 994 (prezident)
Fly Investments II s.r.o., IČO 062 84 477 (jednatel)
Calvia Investments, s.r.o., IČO 062 84 965 – společnost k 15. 2. 2022 změnila obchodní firmu na NEVILLE Investments s.r.o. (jednatel a společník)
PAR RES 28 s.r.o., IČO 119 68 729 (jednatel)
Vysoký Újezd 1 s.r.o., IČO 119 69 893 (jednatel)
Vysoký Újezd 2 s.r.o., IČO 119 69 067 (jednatel)
Vysoký Újezd 3 s.r.o., IČO 119 69 211 (jednatel)
Hole 1 s.r.o., IČO 119 68 630 (jednatel)
Členství v orgánech jiných společností v předešlých pěti letech:
Global Stores, a. s., IČO 257 03 323 (předseda představenstva, společnost i funkce vymazány z obchodního rejstříku 1. 9. 2017)
TRAVEL FREE, s.r.o., IČO 267 39 780 (jednatel do 13. 11. 2017)
SK Slavia Praha-fotbal a.s., IČO 639 99 609 (předseda představenstva do 27. 6. 2016)
UNISTAV International, a.s., IČO 282 62 522 (předseda představenstva, společnost i funkce vymazány z obchodního rejstříku k 26. 6. 2018)
Roztyly Investments a.s., IČO 062 79 414 (předseda představenstva do 12. 3. 2018, společnost zanikla fúzí sloučením ke dni 13.9.2020)
Ing. Jaromír Šmejkal, místopředseda představenstva
Období, v němž osoba funkci vykonávala: od 2. 4. 2008 po opětovné volbě dosud
Ing. Jaromír Šmejkal je absolventem VŠE v Praze. Profesní kariéru zahájil ve společnosti METALIMEX. kde od roku 1979 do roku 1987 zastával odborné pozice v ekonomické a obchodním úseku a následně se stal vedoucím devizového odboru a věnoval se devizovému financování zahraničních operací v regulovaném devizovém hospodářství a bankovnímu styku při jejich provádění. V roce 1991 se stal jedním ze zakladatelů společnosti UNIMEX GROUP, s.r.o. a začal podnikat v oblasti prodejen Duty Free. Následně společnost UNIMEX GROUP, a.s. (v roce 2002 změnila právní formu na akciovou společnost) a pod vedením JUDr. Jiřího Šimáně a Ing. Jaromíra Šmejkala rozšířila své podnikatelské aktivity i na cestovní ruch a další oblasti podnikání. Od roku 1991 tak Ing. Jaromír Šmejkal působí v nejvyšších manažerských funkcích (místopředseda představenstva, jednatel) široké škály společností patřících do holdingu UNIMEX GROUP – DIY obchody, obchod s potravinami a vínem, letecká doprava, developerské projekty a trh s nemovitostmi.
Členství v orgánech jiných společností a přímé majetkové účasti v nich k 31. 12. 2021:
UNI HOBBY, a.s., IČO 247 11 594 (místopředseda představenstva)
Janáčkovo, a.s., IČO 274 44 996 (místopředseda představenstva)
Václavské, a.s., IČO 274 13 888 (místopředseda představenstva)
Vinohradská BLDG, a.s., IČO 274 13 799 (místopředseda představenstva)
Příkopy, a.s., IČO 274 44 961 (místopředseda představenstva)
UNIMEX GROUP, a.s., IČO 416 93 540 (místopředseda představenstva)
UNIMEX, spol. s r.o., IČO 152 69 973 (ředitel, společník)
Global Wines & Spirits s.r.o., IČO 610 63 070, (jednatel)
UG Jet 2, s.r.o., IČO 290 04 039 (jednatel)
TRAVEL FREE, s.r.o., IČO 267 39 780 (jednatel)
REAL PROPERTY INVESTMENTS, s.r.o., IČO 247 12 965 (jednatel a společník)
Pelicana, s. r.o., IČO 020 59 941 (jednatel a společník)
Janackovo 41 s.r.o., IČO 243 01 035 (jednatel)
UG-D, a.s., IČO 271 81 227 (místopředseda představenstva)
Společenství vlastníků jednotek Kroměříž, Zborovská 4177, IČO 292 88 959 (zastoupení právnické osoby ve statutárním orgánu)
Adela Corporation, New York, NY 10118, USA (ředitel)
Global Trade Opportunity (GTO) AB (public), identifikační číslo 556663-7996, se sídlem ve Stockholmu, Švédsko (člen představenstva)
JADA Investments B. V., identifikační číslo 581 16 281, se sídlem v Amsterdamu, Nizozemí (ředitel)
DEPO Syndicate I s.r.o., IČO 098 74 283 (společník)
Členství v orgánech jiných společností v předešlých pěti letech:
Global Stores, a.s., IČO 257 03 323 (místopředseda představenstva, společnost i funkce vymazány z obchodního rejstříku 1. 9. 2017)
Stephany Fiora s.r.o., IČO 024 89 996 (jednatel, společnost i funkce vymazány z obchodního rejstříku 14. 7. 2017)
UNISTAV International, a.s., IČO 282 62 522 (předseda představenstva, společnost i funkce vymazány z obchodního rejstříku k 26. 6. 2018)
Roztyly Investments a.s., IČO 062 79 414 (místopředseda představenstva do 12. 3. 2018, společnost zanikla fúzí sloučením ke dni 13. 9. 2020)
Ing. Petr Pavlát, člen představenstva
Období, v němž osoba funkci vykonávala: od 2. 4. 2008 po opětovné volbě dosud
Ing. Petr Pavlát je absolventem ČVUT v Praze a je členem České komory autorizovaných inženýrů a techniků činných ve výstavbě. Profesní kariéru zahájil ve společnosti Strojexport, a.s., kde od roku 1985 do roku 1991 pracoval na pozici odborného referenta v oboru staveb, v letech 1989 a 1990 pak plnil pracovní úkoly v Iráku na akci Water Irrigation Project. V letech 1991 až 1995 pracoval ve funkci prokuristy a následně i ředitele společnosti SIBAU, zabývající se realizací stavebních projektů v SRN českými dodavateli. Od roku 1996 působí ve skupině UNIMEX GROUP, kde se podílel na nemovitostních projektech, a to jak bytových, tak komerčních. Zajišťoval realizaci projektů od koupě pozemků až po jejich development a podílel se i na akvizicích již dokončených projektů. Od roku 2001 působí v některých společnostech holdingu ve vysokých manažerských funkcích (člen představenstva, předseda představenstva). Od roku 2008 jako člen představenstva společnosti UNIMEX GROUP, uzavřený investiční fond, a. s. odpovídá za provoz i investice fondu, a to od vyhledání vhodné investice až po její realizaci.
Členství v orgánech jiných společností a přímé majetkové účasti v nich k 31. 12. 2021:
UNI HOBBY, a.s., IČO 247 11 594 (člen představenstva a akcionář)
GAMAPI, s.r.o., IČO 059 41 792 (společník a jednatel)
Galerie Tabačka a.s. (předseda představenstva)
Členství v orgánech jiných společností v předešlých pěti letech:
UNISTAV International, a.s., IČO 282 62 522 (člen představenstva společnost i funkce vymazány z obchodního rejstříku k 26. 6. 2018)
Výbory zřizované představenstvem
Představenstvo nezřídilo žádné výbory.
DOZORČÍ RADA
Dozorčí rada je kontrolním orgánem společnosti. Dohlíží na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti. Dozorčí rada je oprávněna nahlížet do všech dokladů a záznamů týkajících se činnosti společnosti a kontrolovat, zda jsou účetní zápisy vedeny řádně a v souladu se skutečností a zda se podnikatelská či jiná činnost společnosti děje v souladu s právními předpisy a stanovami. Dbá na to, aby podnikatelská činnost společnosti byla v souladu s právními předpisy, Statutem a usneseními valné hromady. Jedná rovněž o celkové strategii podnikání společnosti a řízení rizik, kterým by mohla být společnost vystavena.
Členem dozorčí rady může být jen fyzická osoba, která dosáhla věku 18 let, která je plně svéprávná, která je bezúhonná ve smyslu zákona o živnostenském podnikání a u níž nenastala skutečnost, jež je překážkou provozování živnosti podle zákona o živnostenském podnikání.
Dozorčí rada se skládá ze tří členů volených valnou hromadou. Funkční období jednotlivých členů dozorčí rady činí 5 let.
Rozhodování dozorčí rady
Dozorčí rada je schopná usnášet se, je-li na zasedání přítomna nadpoloviční většina všech jejích členů.
K přijetí usnesení je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina všech členů dozorčí rady. Každý člen dozorčí rady má jeden hlas. Jestliže s tím souhlasí všichni členové dozorčí rady, může dozorčí rada činit rozhodnutí písemným hlasováním nebo hlasováním pomocí prostředků sdělovací techniky mimo zasedání. Hlasující se pak považují za přítomné.
Rozhodnutí přijaté mimo zasedání musí být uvedeno v zápisu následujícího zasedání dozorčí rady.
Složení dozorčí rady k 31. 12. 2021
Ing. Ludvík Macháček, předseda dozorčí rady
Období, v němž osoba funkci vykonávala: od 2. 4. 2008 - po opětovných volbách – dosud
V letech 1995–1999 pracoval jako účetní v několika soukromých společnostech. Od roku 1999 zastával funkci zástupce ekonomické ředitelky společnosti UNIMEX GROUP, a.s. Po úspěšném ukončení inženýrského studia na Vysoké škole ekonomické v Praze v roce 2001 zastává v téže společnosti pozici ekonomického ředitele.
Členství v orgánech jiných společností a přímé majetkové účasti k 31. 12. 2021:
Smartwings, a.s., IČO 256 63 135 (člen dozorčí rady)
UNI HOBBY, a.s., IČO 247 11 594 (člen dozorčí rady)
Janáčkovo, a.s., IČO 274 44 996 (člen dozorčí rady)
Václavské, a.s., IČO 274 13 888 (člen dozorčí rady)
Vinohradská BLDG, a.s., IČO 274 13 799 (člen dozorčí rady)
Příkopy, a.s., IČO 274 44 961 (předseda dozorčí rady)
UNIMEX GROUP, a.s., IČO 416 93 540 (předseda dozorčí rady)
BT Golf, s.r.o., IČO 271 60 696 (prokurista)
UG-D, a.s., IČO 271 81 227 (předseda dozorčí rady)
Roztyly Investments a.s., IČO 062 79 414 (předseda dozorčí rady do 8. 4. 2020, společnost zanikla fúzí sloučením ke dni 13.9.2020)
Canaria Travel, spol. s r.o., IČO 496 89 428 (jednatel)
Členství v orgánech jiných společností v předešlých pěti letech:
CANARIA TRAVEL, spol. s r.o., IČO 496 89 428 (jednatel do 20. 9. 2017)
Global Stores, a.s., IČO 257 03 323 (předseda dozorčí rady, společnost i funkce vymazány z obchodního rejstříku 1. 9. 2017)
UNISTAV International, a.s., IČO 282 62 522 (člen dozorčí rady, společnost i funkce vymazány z obchodního rejstříku k 26. 6. 2018)
JUDr. Lubomír Kadaně, člen dozorčí rady do 22. 6. 2021
Období, v němž osoba funkci vykonávala: od 2. 4. 2008 - po opětovných volbách – do 22. 6. 2021
JUDr. Lubomír Kadaně je absolventem Právnické fakulty Univerzity Karlovy v Praze. Má bohaté zkušenosti v oblasti zahraničního obchodu, pracoval ve vedoucí funkci na ministerstvu zahraničního obchodu, podílel se i na vytváření legislativy ČR a účastnil se zasedání legislativní rady vlády. Byl angažován ve statutárních orgánech a dozorčích radách významných společností, např. Rapid, a.s., FINOP HOLDING, a.s., Čedok, a.s. a Global Stores, a.s.
Od roku 1992 provozuje advokátní praxi, zejména poskytuje komplexní právní servis korporátní klientele.
Členství v orgánech jiných společností a přímé majetkové účasti v nich k 31. 12. 2021:
Společenství vlastníků Jílovská 423/39, IČO 290 51 096 (místopředseda výboru)
Roztyly Investments a.s., IČO 062 79 414 (místopředseda představenstva do 8. 4. 2020, společnost zanikla fúzí sloučením ke dni 13. 9. 2020)
Členství v orgánech jiných společností v předešlých pěti letech:
Global Stores, a.s., IČO 257 03 323 (člen dozorčí rady do 4. 7. 2014, společnost zanikla sloučením ke dni 1. 9. 2017)
Ing. Jan Kůrka, člen dozorčí rady
Období, v němž osoba funkci vykonávala: od 30. 4. 2015 – po opětovných volbách – dosud
V letech 1999–2004 pracoval jako účetní v soukromé společnosti. Po úspěšném ukončení inženýrského studia na Vysoké škole ekonomické v Praze v roce 2004 zastává funkci zástupce ekonomického ředitele společnosti UNIMEX GROUP, a. s.
Členství v orgánech jiných společností a přímé majetkové účasti v nich k 31. 12. 2020:
Roztyly Investments a.s., IČO 062 79 414 (člen dozorčí rady do 8. 4. 2020, společnost zanikla fúzí sloučením ke dni 13. 9. 2020)
UNI HOBBY, a.s., IČO 247 11 594 (člen dozorčí rady od 12. 4. 2019)
Členství v orgánech jiných společností v předešlých pěti letech: žádné
Ing. Jiří Pavlát, člen dozorčí rady od 22. 6. 2021
Období, v němž osoba funkci vykonávala: od 22. 6. 2021 – dosud
Ing. Jiří Pavlát je absolvent ČVUT v Praze, obor pozemní stavby. Je autorizovaným inženýrem ČKAIT. Pracoval např. jako vedoucí investičního oddělení ČVUT, odborný projektant a stavbyvedoucí v ČR i v zahraničí či jako jednatel nebo výkonný ředitel společností skupiny UNIMEX GROUP. Posledních 15 let vede, zejména v rámci skupiny UNIMEX GROUP, pracovní týmy zabývající se developmentem a správou budov. Společnosti pod jeho vedením zastupují investory z pozice hlavního koordinátora a technického dozoru na projektech. Má bohaté zkušenosti s výkonem funkce člena dozorčí rady v různých společnostech včetně Fondu.
Členství v orgánech jiných společností a přímé majetkové účasti v nich k 31. 12. 2021:
Smartwings Building a.s., IČO 645 83 970 (jednatel)
JEGI s.r.o., IČO 274 11 249 (společník)
HIC & Co. s.r.o., IČO 285 36 495 (společník)
PRABAG spol. s r.o. v likvidaci (společník a likvidátor) – k rozhodnutí o dobrovolné likvidaci došlo po plném splnění ekonomických cílů společnosti dobrovolným rozhodnutím společníků k 13. 12. 1994.
Členství v orgánech jiných společností v předešlých pěti letech: žádné
Výbory zřizované dozorčí radou
Dozorčí rada nezřídila žádné výbory.
VÝBOR PRO AUDIT
Společnost zřizuje Výbor pro audit podle § 44 odst. 1 zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů. Výbor pro audit není orgánem společnosti. Výbor pro audit má tři členy, které volí a odvolává valná hromada z nevýkonných členů dozorčí rady nebo ze třetích osob. Většina členů Výboru pro audit musí být nezávislá na společnosti a musí být odborně způsobilá. Výbor pro audit v roce 2021 až do valné hromady konané dne 22. 6. 2021 pracoval ve složení Mgr. Ivo Šilha (předseda), Ing. Libor Bosák a Ing. Boris Gnoth, LL.M. Valná hromada dne 22. 6. 2021 rozhodla o odvolání Mgr. Ivo Šilhy z funkce člena Výboru pro audit a na uvolněné místo jmenovala s účinností od 23. 6. 2022 JUDr. Lubomíra Kadaně, narozeného 10. 3. 1950, bytem Praha 4 – Modřany, Spinozova 1825/3. Všichni členové výboru pro audit splňují podmínky stanovené právními předpisy pro výkon funkce člena výboru pro audit. V roce 2021 se konala 4 zasedání výboru pro audit.
Aniž je dotčena odpovědnost členů představenstva a dozorčí rady nebo jeho členů, výbor pro audit zejména:
· sleduje účinnost vnitřní kontroly, systému řízení rizik;
· sleduje účinnost vnitřního auditu a jeho funkční nezávislost;
· sleduje postup sestavování účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky a předkládá představenstvu a dozorčí radě doporučení k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví;
· doporučuje auditora dozorčí radě s tím, že toto doporučení, nestanoví-li přímo použitelný přepis Evropské unie upravující specifické požadavky na povinný audit Společnosti jinak, řádně odůvodní;
· posuzuje nezávislost statutárního auditora a auditorské společnosti a poskytování neauditorských služeb Společnosti statutárním auditorem a auditorskou společností;
· projednává s auditorem rizika ohrožující jeho nezávislost a ochranná opatření, která byla auditorem přijata s cílem tato rizika zmírnit;
· sleduje proces povinného auditu; přitom vychází ze souhrnné zprávy o systému zajištění kvality;
· vyjadřuje se k výpovědi závazku ze smlouvy o povinném auditu nebo odstoupení od smlouvy o povinném auditu podle § 17a odst. 1;
· posuzuje, zda bude auditorská zakázka předmětem přezkumu řízení kvality auditorské zakázky jiným statutárním auditorem vykonávajícím auditorskou činnost vlastním jménem a na vlastní účet nebo auditorskou společností podle čl. 4 odst. 3 první pododstavec nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014;
· informuje dozorčí radu o výsledku povinného auditu a jeho poznatcích získaných ze sledování procesu povinného auditu;
· informuje dozorčí radu, jakým způsobem povinný audit přispěl k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví;
· rozhoduje o pokračování provádění povinného auditu auditorem podle čl. 4 odst. 3 druhý pododstavec nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014;
· schvaluje poskytování jiných neauditorských služeb;
· schvaluje zprávu o závěrech výběrového řízení ve výběrovém řízení v souladu s čl. 16 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 a
· vykonává další působnost podle zákona o auditorech nebo přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího specifické požadavky na povinný audit subjektů veřejného zájmu.
Rozhodování výboru po audit
Výbor pro audit rozhoduje nadpoloviční většinou hlasů všech svých členů. Výbor pro audit je způsobilý se usnášet, je-li na zasedání přítomna nadpoloviční většina jeho členů. Každý člen má jeden hlas.
PRACOVNÍ ADRESA ČLENŮ ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ SPOLEČNOSTI:
UNIMEX GROUP, uzavřený investiční fond, a.s.
Václavské náměstí 815/53
Praha 1
PSČ 110 00
Česká republika
Telefonní číslo statutárního sídla +420 221 965 111
VZTAHY MEZI OSOBAMI, ČLENY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ
Mezi osobami, členy správních, řídících a dozorčích orgánů a vrcholového vedení Společnosti neexistují příbuzenské vztahy s výjimkou člena dozorčí rady (nevykonávajícího funkci předsedy dozorčí rady), který je bratrem člena představenstva, který nevykonává funkci předsedy ani místopředsedy představenstva.
DALŠÍ OSOBA S ŘÍDÍCÍ PRAVOMOCÍ
Společnost nemá, po zrušení funkce výkonného ředitele v roce 2020, kromě představenstva, žádné další osoby s řídící pravomocí.
SPOLEČNOST PROHLAŠUJE, ŽE:
· výše uvedení členové představenstva a dozorčí rady nebyli v posledních pěti letech odsouzeni za trestné činy, nečelili v posledních pěti letech úřednímu veřejnému obvinění či sankci ze strany statutárních orgánů či regulatorních orgánů (včetně profesních orgánů) a nebyli v takovém období soudně zbaveni způsobilosti k výkonu člena příslušného orgánu jakékoli společnosti nebo funkce ve vedení jakékoli společnosti,
· členové představenstva a členové dozorčí rady Společnosti nejsou v souvislosti se svým působením ve Společnosti ve střetu zájmů mezi povinnostmi osob s řídící pravomocí ke Společnosti a svými soukromými zájmy nebo povinnostmi a nemají pracovní či jinou smlouvu v dceřiných společnostech Společnosti, s výjimkou člena představenstva, který má uzavřenou Smlouvu o výkonu funkce v dceřiné společnosti Galerie Tabačka a.s. a předsedy a místopředsedy představenstva Společnosti, kteří na základě Smluv o výkonu funkcí vykonávají funkci předsedy a místopředsedy představenstva v dceřiné společnosti UG-D, a.s.
· výše uvedení členové představenstva a dozorčí rady nebyli v předešlých pěti letech spojeni s jakýmkoli konkursním řízením nebo nucenou správou, člen dozorčí rady je likvidátorem společnosti, která vstoupila v r. 1994 do dobrovolné likvidace. S účinky ke dni 26. 2. 2021 vstoupila do insolvenčního řízení společnost České aerolinie a.s., IČO 457 95 908, a následně bylo u této společnosti vydáno rozhodnutí o úpadku (ke dni 10. 3. 2021). Na základě usnesení Městského soudu v Praze č.j. MSPH 92 INS 3628/2021-A-26 ze dne 10. 3. 2021 bylo rozhodnuto o úpadku dlužníka. Účinky tohoto rozhodnutí nastaly dne 10. 3. 2021. Na základě usnesení Městského soudu v Praze č.j. MSPH 92 INS 3628/2021-B-360 ze dne 9. 6. 2021 bylo rozhodnuto o povolení reorganizace dlužníka. Účinky tohoto rozhodnutí nastaly dne 9. 6.2021. V této společnosti zastává funkci člena dozorčí rady Ing. Ludvík Macháček, který je zároveň předsedou dozorčí rady Fondu. Dva největší akcionáři Fondu mají na společnosti České aerolinie, a.s. majetkové podíly prostřednictvím společností, na nichž mají přímou či nepřímou majetkovou účast.
POŽITKY ČLENŮ PŘEDSTAVENSTVA, DOZORČÍ RADY A VEDENÍ SPOLEČNOSTI
Společnost měla v roce 2021 tři osoby s řídicí pravomocí – členy představenstva. Členové představenstva jsou považováni za vedoucí osoby Společnosti dle ZISIF a musí mít k výkonu své funkce předchozí souhlas ČNB. Požadavek
stanovený v § 21 odst. 4 ZISIF je splněn, neboť osoby s řídící pravomocí (vedoucí osoby) mají dostatečné zkušenosti se správou majetku, na který je zaměřena investiční strategie Společnosti a obdržely k výkonu své funkce předchozí souhlas ČNB.
Společnost měla v roce 2021 tři členy dozorčí rady.
Členové představenstva a členové dozorčí rady mají se Společností uzavřeny Smlouvy o výkonu funkce. Odměňování členů představenstva a členů dozorčí rady se řídí Politikou odměňování schválenou valnou hromadou dne 24. 6. 2020 a zveřejněnou na webových stránkách Společnosti a Smlouvami o výkonu funkce. Informace dle § 118 odst. 4 písm. f) až h) ZPKT, týkající se principů odměňování nejsou v souladu s § 121r ZPKT uváděny v této výroční zprávě, ale jsou podrobně popsány v samostatné Zprávě o odměňování za rok 2021. Zpráva o odměňování za rok 2021 bude po schválení valnou hromadou uveřejněna na webových stránkách Společnosti.
INFORMACE PODLE § 118 ODST. 4 PÍSM. B) ZÁKONA O PODNIKÁNÍ NA KAPITÁLOVÉM TRHU
Informace o vnitřní kontrole a přístupu k rizikům v procesu účetního výkaznictví
Účetnictví Společnosti je vedeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Od 1. 1. 2016 Společnost používá Mezinárodní standardy účetního výkaznictví (IFRS).
Platí zásada, že veškeré účetní doklady jsou účtovány pouze na základě schválených podkladů. Schvalování podkladů probíhá u podkladů v papírové podobě písemně, u podkladů předávaných elektronicky pak v rámci schvalovacího systému oprávnění nastavených v účetním programu. Oprávnění jednotlivých schvalovatelů vyplývá z rozsahu jejich kompetencí, v případě dodavatelských faktur je vždy trojstupňové. Účetní oddělení kontroluje formální správnost obdržených dokladů, oprávnění schvalovatelé kontrolující věcnou správnost obdržených dokladů a člen představenstva následně svým podpisem potvrzuje souhlas s jeho proplacením.
Do účetního systému mají přístup pouze uživatelé s příslušnými oprávněními. Oprávnění jsou přidělována podle pracovního zařazení zaměstnance. Všechna přihlášení do účetního systému jsou evidována v databázi a lze je zpětně dohledat. U všech účetních dokladů v účetním systému lze vždy identifikovat uživatele, který jej vytvořil, změnil nebo stornoval.
Nedílnou součástí kontrolního systému je inventarizace majetku a závazků Společnosti ověřující pravdivost zápisů o majetku a závazcích Společnosti. Při inventarizaci majetku se dále prověřuje, zda je zajištěna jeho řádná ochrana a údržba a zda nedošlo k jeho znehodnocení.
Správnost účetnictví a účetních výkazů je kontrolována průběžně při zpracování a dále externím auditorem. Ten provádí ověřování účetní závěrky zpracované k 31. 12.
Vnitřní audit zaměřuje v této oblasti svou kontrolní činnost na dodržování vnitřních směrnic souvisejících s vedením a zpracováním účetnictvím a na vyhodnocování jejich účinnosti. V případě zjištěných nesrovnalostí jsou neprodleně realizována nápravná opatření.
Účinnost vnitřního kontrolního systému, postup sestavování účetní závěrky a proces externího auditu účetní závěrky prověřuje rovněž dozorčí rada a sleduje výbor pro audit.
INFORMACE PODLE § 118 ODST. 4 PÍSM. J) A L) ZÁKONA O PODNIKÁNÍ NA KAPITÁLOVÉM TRHU
KODEX ŘÍZENÍ A SPRÁVY SPOLEČNOSTI
Společnost, která má pouze 8 zaměstnanců, všechny na území České republiky, se při své činnosti řídí českými právními předpisy a zásadami řádného řízení a správy Společnosti (corporate governance), které jsou v nich, zejména v ZOK, uvedeny. Ve své činnosti se řídí kromě platných zákonných ustanovení systémem vnitřních směrnic, které pokrývají veškerou činnost Fondu včetně plnění jeho povinností vůči Depozitáři Fondu, ČNB a BCCP. Společnost nevyužívá žádného dobrovolného režimu (kodexu) řádného řízení a správy Společnosti (corporate governance) v České republice, protože pokládá svou dosavadní praxi za dostačující.
POLITIKA ROZMANITOSTI
Politika rozmanitosti ve Společnosti uplatňována není. Společnost dodržuje veškeré právní předpisy, striktně je zakázána jakákoliv přímá či nepřímá diskriminace vůči zaměstnancům, a to od přijímacích řízení, přes osobní a profesní růst, finanční ohodnocení až po ukončování pracovních poměrů. Pro přijímání zaměstnanců jsou určujícími parametry kvalifikace, odbornost a schopnosti uchazeče pro nabízenou pozici. Skutečnost, že Společnost direktivně nekoriguje rovné zastoupení prvků jako je pohlaví, věk, náboženské vyznání, národnost, sexuální orientace, zdravotní stav apod. umožňuje v rámci pracovního kolektivu udržet vysoký standard odborných kvalit zaměstnanců dle jejich skutečného profesního potenciálu. Tato strategie je pro efektivní chod Společnosti nezbytná i s ohledem na to, že přes značný objem aktiv má Společnost pouze 8 zaměstnanců. Z 8 zaměstnanců jsou 3 muži, zaměstnanci s vysokoškolským vzděláním tvoří cca 45 %.
Politika rozmanitosti není uplatňována ani ve vztahu k vrcholnému managementu Společnosti. Personální obsazení představenstva i dozorčí rady je plně v kompetenci valné hromady akcionářů a Společnost tak nemá možnost složení těchto orgánů přímo ovlivňovat proti vůli akcionářů. Po celou dobu existence Společnosti se nezměnilo složení osob s řídící pravomocí, došlo k minimálním změnám ve složení dozorčí rady, a i složení zaměstnanců vykazuje extrémní stabilitu.
V současné době jsou všechny osoby s řídící pravomocí muži, absolventi vysokých škol, ve věku nad 55 let. Rovněž dozorčí rada je tvořena pouze muži nad 40 let, vysokoškoláky, funkci finanční ředitelky Společnosti vykonává žena.
DALŠÍ INFORMACE PODLE § 118 ODST. 5 PÍSM. F), I), J), K) ZÁKONA O PODNIKÁNÍ NA KAPITÁLOVÉM TRHU
Společnost neuvedla v roce 2021 žádné nové významné služby či produkty a není závislá na patentech nebo licencích, průmyslových, obchodních nebo finančních smlouvách nebo na nových postupech, které by byly pro její podnikání podstatné.
Společnosti nejsou známy smlouvy mezi akcionáři, které by měly za následek ztížení převoditelnosti akcií nebo hlasovacích práv.
Neexistují významné smlouvy, ve kterých je Společnost smluvní stranou, které nabydou účinnosti, změní se nebo zaniknou v případě změny ovládání Společnosti v důsledku nabídky převzetí.
Společnost neuzavřela žádné smlouvy s členy představenstva nebo zaměstnanci, kterými by byla zavázána k plnění pro specifický případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí, s výjimkou člena představenstva, který má v případě ukončení funkce garantováno ve Smlouvě o výkonu funkce odchodné ve výši šestinásobku měsíční odměny.
Pro případ, že by se Společnost rozhodla požadovat, aby člen představenstva či dozorčí rady ode dne ukončení své funkce po dobu 6 měsíců nevykonával na vlastní účet ani pro jinou osobu činnost, která je shodná s předmětem činnosti Společnosti nebo jinou činnost, která by měla vůči podnikání Společnosti soutěžní povahu, a zdržel se po tuto dobu jednání spadajícího do zákazu konkurence podle § 441 zákona o obchodních korporacích, je ve valnou hromadou schválených textech Smluv o výkonu funkce s členy představenstva a dozorčí rady sjednána možnost kompenzace za takový zákaz konkurence, a to ve výši šestinásobku odměny, resp. průměrné hrubé mzdy v Praze. Rozhodnutí o tom, zda bude požadován zákaz konkurence s následnou kompenzací či nikoli je vždy na uvážení Společnosti.
Neexistují programy, na jejichž základě je zaměstnancům a členům statutárních orgánů Společnosti umožněno nabývat účastnické cenné papíry Společnosti, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za zvýhodněných podmínek, a o tom, jakým způsobem jsou práva z těchto cenných papírů vykonávána.
Úschova
Veškeré zastupitelné investiční nástroje v majetku Fondu má v opatrování na základě Depozitářské smlouvy Depozitář Fondu. Depozitář má rovněž v úschově investiční nástroje a ostatní majetek Fondu, jehož povaha to umožňuje. V roce 2021 se jednalo o úschovu listinných cenných papírů dceřiné společnosti UG-D, a.s., IČO 271 81 227 a dceřiné společnosti Galerie Tabačka a.s., IČO 273 39 718.
Depozitářem Fondu je Československá obchodní banka, a. s., IČO 000 01 350, se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ: 150 57, zapsaná v obchodním rejstříku pod sp. zn. BXXXVI 46 vedenou Městským soudem v Praze. Československá obchodní banka, a. s., vznikla 21. 12. 1964 a byla založena na dobu neurčitou.
Československá obchodní banka, a. s., se jako subjekt českého práva řídí právními předpisy účinnými v České republice a podléhá dohledu ČNB. Její činnost je regulována zejména ZOK, NOZ, zákonem č. 21/1991 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 256/2004 Sb. o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů, ZISIF a dalšími předpisy upravujícími činnost bank, obchodníků s cennými papíry a depozitářů subjektů kolektivního investování.
Pro podnikatelskou činnost Československé obchodní banky, a. s., má zásadní význam jednotná bankovní licence udělená bance rozhodnutím ČNB ze dne 28. 7. 2003, čj. 2003/3350/520. Dále banka disponuje osvědčením o zápisu do registru pojišťovacích zprostředkovatelů a samostatných likvidátorů pojistných událostí, do kterého byla zapsána dne 20. 3. 2006 pod číslem 038614VPZ jako vázaný pojišťovací zprostředkovatel.
Fond si není vědom žádných významných událostí ve vývoji Depozitáře, které by nastaly od data posledních uveřejněných auditovaných výkazů Depozitáře.
KŘÍŽOVÁ ODPOVĚDNOST
Emitent není zastřešujícím subjektem kolektivního investování a potenciální křížová odpovědnost se na něj nevztahuje.
OCENĚNÍ
Za určení a výpočet hodnoty čistého obchodního jmění je odpovědný Fond.
Čistým obchodním jměním se rozumí hodnota veškerých aktiv Fondu snížená o dluhy a rezervy. Dluhy jsou dlouhodobé a krátkodobé závazky včetně časového rozlišení. Aktuální hodnota čistého obchodního jmění (NAV) Fondu je stanovována pro příslušné období jedenkrát ročně, vždy zpětně k 31.12.
Fond hodnotu čistého obchodního jmění na akcii zasílá písemně investorům. Informace o čistém obchodním jmění bude Fond uveřejňovat po dobu, kdy budou akcie přijaty k obchodování na Regulovaném trhu BCPP, v rámci plnění informační povinnosti i prostřednictvím BCPP (nejméně jednou ročně).
Majetek a dluhy z investiční činnosti jsou minimálně jednou ročně (k 31.12.) oceněny reálnou hodnotou stanovenou znaleckým posudkem. V případě, že dojde podle názoru představenstva v průběhu roku ke značným výkyvům hodnoty majetku Fondu, provede Fond ocenění majetku bez zbytečného odkladu.
Fondu nejsou známy žádné okolnosti, za kterých mohou být oceňování pozastavena.
PROHLÁŠENÍ VEDENÍ
Podle našeho nejlepšího vědomí tato výroční zpráva podává věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření společnosti a jejího konsolidačního celku o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření společnosti a nebyly v ní zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit význam této zprávy.
V Praze dne 12. 4. 2022
Zpráva o činnosti dozorčí rady
Dozorčí rada společnosti UNIMEX GROUP, uzavřený investiční fond, a.s. se sídlem Václavské nám. 815/53, Praha 1, PSČ 110 00, IČO: 283 75 025, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 14196 (dále jen „Fond“), podává tuto písemnou Zprávu o činnosti dozorčí rady za období od 1. 1. 2021 do 31. 12. 2021.
Dozorčí rada Fondu má v souladu se stanovami tři členy, které volí a odvolává valná hromada. V průběhu roku 2021 došlo ke změně ve složení dozorčí rady, kdy valná hromada Fondu na svém jednání konaném dne 22. 6. 2021 odvolala z funkce člena dozorčí rady JUDr. Lubomíra Kadaně a do funkce nově zvolila Ing. Jiřího Pavláta. Funkci předsedy dozorčí rady Fondu po celý rok 2021 vykonával Ing. Ludvík Macháček. Dozorčí rada Fondu se v roce sešla celkem na osmi jednáních, přičemž pravidelně zabezpečovala úkoly, které jí náležejí dle platných právních předpisů a dle vnitřních předpisů Fondu.
Dozorčí rada i v roce 2021 průběžně dohlížela na práci představenstva a konstatuje, že nebyla zjištěna žádná pochybení, komunikace mezi dozorčí radou a představenstvem funguje velmi dobře, představenstvo poskytuje dozorčí radě dostatečnou součinnost k plnění dozorové činnosti a jeho jednotliví členové vykonávají své funkce s péčí řádného hospodáře a s nezbytnou mírou loajality vůči Fondu.
Dozorčí rada Fondu pravidelně kontrolovala účetní evidenci, zjišťovala ucelenost a přiměřenost řídicího a kontrolního systému, byla seznamována se změnami vnitřních předpisů, jakož i se všemi významnými investičními záměry Fondu. Rovněž se dozorčí rada seznámila se Zhodnocením zásad systému vnitřní kontroly včetně zásad pro zamezení možného střetu zájmů a zásad činnosti.
V souladu s ustanovením § 13 bodu 6) Organizačního řádu fondu a v souladu s ust. § 32 vyhlášky č. 244/2013 Sb., o bližší úpravě některých pravidel zákona o investičních společnostech a investičních fondech dozorčí rada vyhodnotila systém odměňování osob, jejichž činnost v rámci výkonu jejich zaměstnání, povolání nebo funkce mají významný vliv na rizika, kterým může být Fond vystaven a jejich míru s výjimkou členů představenstva a dozorčí rady.
Dozorčí rada konstatovala, že zásady a postupy v rámci systému odměňování podporují řádné a účinné řízení rizik a jsou s nimi v souladu, nepodněcují k podstupování rizik nad rámec rizikového profilu Fondu, zejména s ohledem na statut, jsou plně v souladu se strategií podnikání, cíli, hodnotami a zájmy Fondu a zahrnují postupy k zamezování střetů zájmů v souvislosti s odměňováním a jsou proto v souladu s právními předpisy i s vnitřními předpisy Fondu.
Dozorčí rada po přezkoumání řádné (individuální) i konsolidované účetní závěrky Fondu za období od 1. 1. do 31. 12. 2021 konstatuje, že účetní záznamy a evidence byly vedeny průkazným způsobem a v souladu s obecně závaznými předpisy upravujícími vedení účetnictví. Účetní závěrky sestavené na základě účetních záznamů podávají věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace Fondu.
Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích za rok 2021 vypracovanou představenstvem podle § 82 a násl. zákona o obchodních korporacích a nemá k této zprávě žádné výhrady. Dozorčí rada na základě předložených podkladů konstatuje, že Fondu nevznikla v účetním období od 1. 1. 2021 do 31. 12. 2021 žádná újma.
ZAČLENĚNÍ SPOLEČNOSTI V RÁMCI PODNIKATELSKÉHO SESKUPENÍ (KONCERNU)
Společnost je součástí koncernu společnosti UNIMEX GROUP, a.s. se sídlem Václavské nám. 53, Praha 1, PSČ 110 00, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 7982.
Ovládajícími osobami společnosti UNIMEX GROUP, a.s., jsou akcionáři JUDr. Jiří Šimáně a Ing. Jaromír Šmejkal, kteří přímo či nepřímo ovládají společnost UNIMEX GROUP, a. s., i osoby se společností propojené.
Akcionáři UNIMEX GROUP, a.s. jsou JUDr. Jiří Šimáně, který (přímo či prostřednictvím jiné právnické osoby (do 30. 12. 2021 holandské společnosti NEVILLE Investments B. V. a od 31. 12. 2021 české společnosti NEVILLE Investments s.r.o.)) vlastní 24 akcií v hodnotě 4,8 mil. Kč (celkem 60% podíl a 60 % hlasovacích práv ve společnosti), a Ing. Jaromír Šmejkal, který (přímo či prostřednictvím jiné právnické osoby - holandské společnosti JADA Investments B. V.) vlastní 16 akcií v hodnotě 3,2 mil. Kč (celkem 40% podíl a 40 % hlasovacích práv ve společnosti), což dohromady představuje 100 % základního kapitálu společnosti v celkové výši 8 mil. Kč.
VÝZNAMNÉ SMLOUVY
Fond, jeho dceřiné společnosti i všichni členové skupiny, kam Fond náleží, mají uzavřené pouze smlouvy v rámci běžného podnikání. Nemohl tak vzniknout žádný nárok nebo závazek ze smlouvy uzavřené mimo rámec běžného podnikání, který by byl na konci účetního období pro skupinu podstatný.
INFORMACE O ČISTÉM OBCHODNÍM JMĚNÍ SPOLEČNOSTI (NAV)
Aktuální hodnota čistého obchodního jmění Společnosti (NAV) je stanovována pro příslušné období jedenkrát ročně, vždy zpětně k 31. 12.
|
Hodnota čistého obchodního jmění k 31. 12. 2021 |
4 846 826 000,00 Kč |
|
Hodnota čistého obchodního jmění na akcii k 31. 12. 2021 |
863 961,85 Kč |
Vývoj čistého obchodního jmění na akcii (údaje v tisíc Kč)
INFORMACE O HOSPODÁŘSKÝCH VÝSLEDCÍCH, FINANČNÍ SITUACI A PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SKUPINY ZA ROK 2021
Rozhodující podíl na výsledku hospodaření a objemu aktiv Skupiny má mateřská společnost UNIMEX GROUP, uzavřený investiční fond, a.s. (dále „Mateřská společnost“)
VÝVOJ VÝNOSŮ, NÁKLADŮ A ZISKU
Za období roku 2021 dosáhla Skupina zisku před zdaněním ve výši 331 061 tisíc Kč, což je o 174 380 tisíc Kč více než v předchozím období.
Struktura zisku před zdaněním byla následující: provozní výsledek hospodaření 332 052 tisíc Kč (v roce 2020: 151 215 tisíc Kč), výsledek hospodaření z finanční činnosti - 991 tisíc Kč (v roce 2020: 5 466 tisíc Kč).
Výši dosaženého provozního výsledku hospodaření zásadně ovlivnil zisk z přecenění investic do nemovitostí (v roce 2020: ztráta 54 729 tisíc Kč, v roce 2021: zisk 100 664 tisíc Kč).
Hlavními výnosy Skupiny byly stejně jako v předchozím roce výnosy z pronájmu. Meziročně došlo k jejich navýšení celkem o 32 305 tisíc Kč tj. 13,09 %. Nárůst výnosů z pronájmu souvisel se zahrnutím výnosů z pronájmu v objektu
Galerie Tabačka za celé období 1–12/2021 (v roce 2020 pouze období po akvizici tj. 10–12/2020), navýšením výše nájmu v objektu Zlín po rozšíření pronajímaných ploch o dokončený DRIVE IN a uplatněním valorizací.
Největšími nákladovými položkami byly náklady na provoz nemovitostí ve výši 42 010 tisíc Kč (v roce 2020: 39 383 tisíc Kč, celkový nárůst o 2 627 tisíc Kč) a správní náklady ve výši 17 421 tisíc Kč (v roce 2020: 16 624 tisíc Kč, celkový nárůst o 797 tisíc Kč).
Náklady na provoz nemovitostí zahrnují náklady na opravy a udržování nemovitostí, bezpečností služby, daň z nemovitých věcí, náklady na správu nemovitostí a ostatní náklady související s provozem nemovitostí. Rozhodující nákladovou položkou v dané skupině (52,14 %) jsou náklady na opravy a udržování nemovitostí ve výši 21 904 tisíc Kč (v roce 2020: 21 155 tisíc Kč, celkový nárůst o 749 tisíc Kč).
Rozhodující položkou správních nákladů (65,13 %) jsou náklady na mzdy, odměny statutárním orgánům, výboru pro audit a související náklady na sociální a zdravotní pojištění ve výši 11 346 tisíc Kč (v roce 2020: 11 591 tisíc Kč, celkový pokles o 245 tisíc Kč). Druhou významnou položkou správních nákladů (18,78 %) jsou náklady na služby depozitáře, auditní, daňové a poradenské služby ve výši 3 272 tisíc Kč (v roce 2020: 2 455 tisíc Kč, celkový nárůst o 817 tisíc Kč).
STRUKTURA AKTIV A PASIV
AKTIVA
|
|
2021 |
|
2020 |
|
|
|
tisíc Kč |
% |
tisíc Kč |
% |
|
DLOUHODOBÁ AKTIVA |
4 420 241 |
86,49 |
4 461 374 |
91,33 |
|
KRÁTKODOBÁ AKTIVA |
690 183 |
13,51 |
423 393 |
8,67 |
|
AKTIVA CELKEM |
5 110 424 |
|
4 884 767 |
|
DLOUHODOBÁ AKTIVA
Rozhodující složkou dlouhodobých aktiv (99,41 %) byly investice do nemovitostí (v roce 2020: 99,36 %), jejichž reálná hodnota k 31. 12. 2021 stanovená znaleckým posudkem byla 4 394 132 tisíc Kč o struktuře: pronajímané nemovitosti 3 521 660 tisíc Kč, pozemkové portfolio 778 284 tisíc Kč a projekty ve výstavbě 94 188 tisíc Kč.
Z investic do nemovitostí bylo v průběhu roku 2021 prodáno 24 pozemků včetně inženýrských sítí v projektu „Rodinné bydlení Jahodnice“ (Praha k. ú. Hostavice) určených pro výstavbu řadových rodinných domků, kamerové systémy v objektech Brno, České Budějovice, Hodonín, Pardubice, Zlín, Jihlava, Chomutov, Staré Město, Svitavy a Valašské Meziříčí a doprodala veškeré bytové jednotky a parkovací stání postavené v projektu Kroměříž „Dolní Zahrady“ (celkem 9 bytových jednotek a 22 parkovacích stání).
Pronajímané nemovitosti vytvářející příjem
Objekt Jihlava (ulice Vrchlického, č. p. 591/63, LV 1717)
Nemovitost je umístěna v obci Jihlava, katastrální území Horní Kosov, je součástí pozemku parcelní číslo 1137/180 o výměře 7 396 m2. Další pozemky o výměře 18 430 m2 slouží zejména jako parkoviště a komunikace.
Jedná se o železobetonovou konstrukci s ocelovou přístavbou. Slouží nájemním účelům pro provozování prodejny DIY a k nájmu nebytových prostor pro provozování maloobchodní činnosti. Objekt ani pozemky nejsou zatíženy zástavním právem. Celkové plochy k pronájmu jsou 10 936 m2, objekt je 100% pronajat, největším nájemcem (88,9 %) je společnost UNI HOBBY a.s.
V průběhu roku byly do objektu investovány prostředky na opravy, běžnou údržbu a revize jednotlivých zařízení objektu ve výši 1 679 tisíc Kč.
Reálná hodnota objektu dle ocenění k 31. 12. 2021 je 161 900 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 161 100 tisíc Kč).
Objekt Hodonín (ulice Velkomoravská č. p. 4100/22, LV 14003)
Nemovitost je umístěna v obci Hodonín, katastrální území Hodonín, je součástí pozemku st. 9214 o výměře 10 365 m2. Další pozemky o výměře 10 962 m2 slouží zejména jako parkoviště a komunikace.
Jedná se o železobetonovou konstrukci s ocelovou přístavbou. Slouží nájemním účelům pro provozování prodejny DIY a směnárny. Objekt ani pozemky nejsou zatíženy zástavním právem. Celkové plochy k pronájmu jsou 9 928 m2, objekt je 100% pronajat, největším nájemcem je společnost UNI HOBBY, a. s. (99,9 %).
V průběhu roku byly do objektu investovány prostředky na opravy, běžnou údržbu a revize jednotlivých zařízení objektu ve výši 2 579 tisíc Kč.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 240 100 tisíc Kč (k 31. 12 .2020 byla 239 800 tisíc Kč).
Objekt Praha Roztyly (ulice Tomíčkova, č. p. 2287, LV 12877)
Nemovitost je umístěna v obci Praha, katastrální území Chodov, je součástí pozemku parcelní číslo 3258/23 a 3258/33 o celkové výměře 7 865 m2. Další pozemky o výměře 24 2092 m2 slouží zejména jako parkoviště a komunikace.
Jedná se o železobetonovou konstrukci s ocelovou přístavbou. Slouží nájemním účelům pro provozování prodejny DIY a k nájmu nebytových prostor – kancelářských ploch. Objekt ani pozemky nejsou zatíženy zástavním právem. Celkové plochy k pronájmu jsou 13 009 m2, objekt je 100% pronajat, největším nájemcem je společnost OBI Česká republika s. r. o. (90,3 %).
V průběhu roku byly do objektu investovány prostředky na opravy, běžnou údržbu a revize jednotlivých zařízení objektu ve výši 2 873 tisíc Kč.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 404 160 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 394 740 tisíc Kč).
Objekt České Budějovice (ulice Pražská třída č. p. 2540, LV 4172)
Nemovitost je umístěna v obci České Budějovice, katastrální území České Budějovice 3, je součástí pozemku parcelní číslo 1617/8 o výměře 6 429 m2. Další pozemky o výměře 14 845 m2 slouží zejména jako parkoviště a komunikace.
Jedná se o železobetonovou konstrukci s ocelovou přístavbou. Slouží nájemním účelům pro provozování prodejny DIY, provozování rychlého občerstvení a k nájmu nebytových prostor – kancelářských ploch. Objekt ani pozemky nejsou zatíženy zástavním právem. Celkové plochy k pronájmu jsou 12 680 m2, objekt je z 99,5 % pronajat, největším nájemcem je společnost UNI HOBBY, a. s. (96,9 %).
V průběhu roku byly do objektu investovány prostředky na opravy, běžnou údržbu a revize jednotlivých zařízení objektu ve výši 2 177 tisíc Kč, bylo dokončeno a zařazeno technické zhodnocení ve výši 2 438 tisíc Kč (proinvestováno v daném roce 2 329 tisíc Kč) a započato nové technické zhodnocení (proinvestováno 988 tis. Kč).
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 244 800 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 238 900 tisíc Kč).
Objekt Pardubice (Zelené předměstí č. p. 2777, LV 12663)
Nemovitost je umístěna v obci Pardubice, katastrální území Pardubice, je součástí pozemku st. 10575 a st. 10577 o celkové výměře 10 800 m2. Další pozemky o výměře 22 705 m2 slouží zejména jako parkoviště a komunikace.
Jedná se o železobetonovou konstrukci s ocelovou přístavbou. Slouží nájemním účelům pro provozování prodejny DIY. Objekt ani pozemky nejsou zatíženy zástavním právem. Objekt je ze 100 % pronajat nájemci UNI HOBBY, a.s.
V průběhu roku byly do objektu investovány prostředky na opravy, běžnou údržbu a revize jednotlivých zařízení objektu ve výši 2 723 tisíc Kč.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 250 100 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 248 100 tisíc Kč).
Objekt Brno I (ulice Bystrcká č. p. 1137/38, LV 6119)
Nemovitost je umístěna v obci Brno, katastrální území Komín, je součástí pozemku parcelní číslo 3163/132 o celkové výměře 8 936 m2. Další pozemky o výměře 19 192 m2 slouží zejména jako parkoviště a komunikace.
Jedná se o železobetonovou konstrukci s ocelovou přístavbou. Slouží nájemním účelům pro provozování prodejny DIY, rychlého občerstvení a k nájmu nebytových prostor – kancelářských ploch. Objekt ani pozemky nejsou zatíženy zástavním právem. Celkové plochy k pronájmu jsou 15 602 m2, objekt je pronajat z 99,9 %, největším nájemcem je společnost UNI HOBBY, a. s. (90,9 %).
V průběhu roku byly do objektu investovány prostředky na opravy, běžnou údržbu a revize jednotlivých zařízení objektu ve výši 2 885 tisíc Kč.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 291 000 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 290 000 tisíc Kč).
Objekt Zlín (Třída Tomáše Bati č. p. 399, LV 968)
Nemovitost je umístěna v obci Zlín, katastrální území Louky nad Dřevnicí, je součástí pozemku st. 689 o výměře 6 426 m2. Další pozemky o výměře 18 047 m2 slouží zejména jako parkoviště a komunikace.
Jedná se o železobetonovou konstrukci s ocelovou přístavbou. Slouží nájemním účelům pro provozování prodejny DIY, rychlého občerstvení a k nájmu nebytových prostor – kancelářských ploch. Objekt ani pozemky nejsou zatíženy zástavním právem. Probíhá dostavba objektu jeho rozšířením o drive-in. Celkové plochy k pronájmu jsou 14 805,1 m2, objekt je pronajat z 99,3 %, největším nájemcem je společnost UNI HOBBY, a. s. (97 %).
V průběhu roku byly do objektu investovány prostředky na opravy, běžnou údržbu a revize jednotlivých zařízení objektu ve výši 3 267 tisíc Kč a Kč, dokončeno a zařazeno technické zhodnocení ve výši 50 033 tisíc Kč (proinvestováno v daném roce 17 746 tisíc Kč) a započato technické zhodnocení ve výši 252 tis. Kč.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 302 700 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 267 181 tisíc Kč).
Objekt Česká Lípa I (ulice Borská č. p. 3218, LV 12262)
Nemovitost je umístěna v obci Česká Lípa, katastrální území Česká Lípa, je součástí pozemku parcelní číslo 5815/1 o výměře 7 510 m2. Další pozemky o výměře 8 547 m2 slouží zejména jako parkoviště a komunikace.
Jedná se o železobetonovou konstrukci s ocelovou přístavbou, která je součástí většího celku – nákupního centra. Slouží nájemním účelům pro provozování prodejny DIY a k nájmu nebytových prostor pro provozování maloobchodní činnosti. Objekt ani pozemky nejsou zatíženy zástavním právem. Celkové plochy k pronájmu jsou 8 776 m2, objekt je 100% pronajat, největším nájemcem je OBI Česká republika s. r. o. (88 %).
V průběhu roku byly do objektu investovány prostředky na opravy, běžnou údržbu a revize jednotlivých zařízení objektu ve výši 277 tisíc Kč.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 279 500 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 262 500 tisíc Kč).
Objekty Česká Lípa II (ulice Borská č. p. 3291, 3290 a 3392, LV 12262)
Nemovitosti jsou umístěny v obci Česká Lípa, katastrální území Česká Lípa. Jednotlivé nemovitosti, parkoviště a přístupové komunikace se nacházejí na těchto pozemcích: objekt č. p. 3290 na pozemku p. č. 5815/70, objekt č. p. 3392 na pozemku 5815/74 a objekt č. p. 3291 na pozemku p. č. 5815/69, komunikace a parkoviště na pozemcích p. č. 5813/18, 5815/43, 5820/7 a 5820/11.
Nemovitosti mají montovanou konstrukci prosklenou v přední části obvodového pláště a jsou umístěny do tvaru písmene U, přičemž uprostřed se nachází společné parkoviště
Celkové plochy k pronájmu jsou u jednotlivých objektů následující: č. p. 3291 je 1 574 m2, objekt č. p. 3290 je 1 762 m2, u č. p. 3292 je 1 663 m2. Jednotlivé stavby lze variabilně přestavovat a upravovat dle přání nájemců. Celková pronajímatelná plocha je 4 999 m2, objekty jsou ze 100 % pronajaty.
V průběhu roku byly do objektů investovány prostředky na opravy, běžnou údržbu a revize jednotlivých zařízení objektů ve výši 1 467 tisíc Kč.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 146 200 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 145 700 tisíc Kč).
Objekt Brno II PENNY (ulice Bystrcká č. p. 1223/38, LV 6119)
Nemovitost je umístěna v obci Brno, katastrální území Komín, je součástí pozemku p. č. 3163/191 o výměře 1 352 m2 a další pozemky o výměře 4 071 m2 slouží zejména jako parkoviště a komunikace.
Jedná se o zděnou konstrukci se sedlovou střechou, která se nachází v blízkosti prodejny DIY – UNI HOBBY. Slouží nájemním účelům pro provozování prodeje potravin. Objekt ani pozemky nejsou zatíženy zástavním právem. Celkové plochy k pronájmu jsou 1 111 m2, objekt je 100% pronajat, největším nájemcem je společnost PENNY Market s. r. o. (89,4 %).
V průběhu roku byly do objektu investovány prostředky na opravy, běžnou údržbu a revize jednotlivých zařízení objektu ve výši 10 tisíc Kč.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 60 300 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 59 300 tisíc Kč).
Objekt Staré Město u Uherského Hradiště (ulice Východní č. p. 2189, LV 5200)
Nemovitost je umístěna v obci Staré Město, katastrální území Staré Město u Uherského Hradiště, je součástí pozemku st. 3358 o výměře 7 129 m2. Další pozemky o výměře 10 572 m2 slouží zejména jako parkoviště a komunikace.
Jedná se o železobetonovou konstrukci s ocelovou přístavbou. Slouží nájemním účelům pro provozování prodejny DIY. Objekt ani pozemky nejsou zatíženy zástavním právem. Celková plocha k pronájmu je 10 145 m2, objekt je 100% pronajat společnosti UNI HOBBY, a. s.
V průběhu roku byly do objektu investovány prostředky na opravy, běžnou údržbu a revize jednotlivých zařízení objektu ve výši 1 675 tisíc Kč.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 143 800 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 143 200 tisíc Kč).
Objekt Chomutov (ulice Černovická č. p. 5434, LV 14122)
Nemovitost je umístěna v obci Chomutov, katastrální území Chomutov I a je součástí pozemku 3886/16 o výměře 9 846 m2. Další pozemky o výměře 19 165 m2 slouží zejména jako parkoviště a komunikace.
Jedná se o železobetonovou konstrukci s ocelovou přístavbou. Slouží nájemním účelům pro provozování prodejny DIY. Celková plocha k pronájmu je 12 440 m2, objekt je 100% pronajat společnosti UNI HOBBY, a. s.
V průběhu roku byly do objektu investovány prostředky na opravy, běžnou údržbu a revize jednotlivých zařízení objektu ve výši 1 029 tisíc Kč a provedeno technické zhodnocení ve výši 1 475 tisíc Kč.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 134 200 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 133 450 tisíc Kč).
Objekty Valašské Meziříčí (ulice Masarykova č. p. 878 a 879, LV 5315)
Nemovitosti jsou umístěny v obci Valašské Meziříčí, katastrální území Krásno nad Bečvou, jsou součástí pozemků st. 1217 (č. p. 879) a st. 2819/1 (č. p. 878) o celkové výměře 7 104 m2. Další pozemky o výměře 8 351 m2 slouží zejména jako parkoviště a komunikace.
U obou objektů se jedná o železobetonové konstrukce, z nichž jeden slouží nájemním účelům pro provozování prodejny DIY, v druhém jsou umístěny čtyři samostatné obchodní jednotky. Objekty i pozemky jsou zatíženy zástavním právem ve prospěch České spořitelny, a.s. Oba objekty jsou 100% pronajaty, největšími nájemci jsou společnost UNI HOBBY, a.s. a společnost KiK Textil a Non-Food spol. s r.o.
V průběhu roku byly do objektů investovány prostředky na opravy, běžnou údržbu a revize jednotlivých zařízení objektů ve výši 1 338 tisíc Kč.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 163 100 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 162 800 tisíc Kč).
Objekt Svitavy (ulice U Tří mostů č.p. 962, LV 7127)
Nemovitost je umístěna v obci Svitavy, katastrální území Čtyřicet Lánů, je součástí na pozemku st. č. 1737, o výměře 9 397 m2, jehož součástí je i stavba č.p. 969 – obchod. Další pozemky o výměře 12 203 m2 slouží zejména jako parkoviště a komunikace.
Jedná se o železobetonovou konstrukci s ocelovou přístavbou. Slouží nájemním účelům pro provozování prodejny DIY. Objekt byl uveden do provozu v roce 2019. Objekt ani pozemky nejsou zatíženy zástavním právem. Celková plocha k pronájmu činí cca 10 737 m2, objekt je 100% pronajat společnosti UNI HOBBY, a. s.
V průběhu roku byly do objektu investovány prostředky na opravy, běžnou údržbu a revize jednotlivých zařízení objektu ve výši 1 048 tisíc Kč a provedeno technické zhodnocení ve výši 91 tisíc Kč.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 161 200 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 160 000 tisíc Kč).
Objekt Mikulov (ulice 28. října 1841/1B, LV 5706)
Nemovitost je umístěna v obci Mikulov, katastrální území Mikulov na Moravě, je součástí pozemku p. č. 7880/5 (č.p. 1841) o výměře 879 m2. Další pozemky o výměře 27 692 m2 slouží zejména jako parkoviště a komunikace.
Objekt je založen na železobetonové desce, obvodový plášť je zděný. Slouží nájemním účelům pro provozování prodejny TRAVEL FREE. Objekt byl zkolaudován v roce 2020. Objekt ani pozemky nejsou zatíženy zástavním právem. Celková plocha k pronájmu činí cca 1.384 m2, objekt je 100% pronajat společnosti TRAVEL FREE s.r.o.
V průběhu roku byly do objektu investovány prostředky na opravy, běžnou údržbu a revize jednotlivých zařízení objektu ve výši 159 tisíc Kč a byla pořízena nová technologická zařízení ve výši 588 tisíc Kč.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 67 600 tisíc Kč (31. 12. 2020 byla 67 500 tisíc Kč).
Objekt Nový Jičín (ulice Přemyslovců č.p. 1/2252, LV 376)
Nemovitost je ve vlastnictví dceřiné společnosti Galerie Tabačka a.s. Nemovitost je umístěna v obci Nový Jičín, katastrální území Nový Jičín – Dolní Předměstí, je součástí pozemku st. 2020 o výměře 11 630 m2. Další pozemky o výměře 7 041 m2 slouží zejména jako parkoviště a komunikace.
Objekt se skládá ze dvou části a sice z obchodního prostoru (nákupní galerie) a parkingu. Jedná se o železobetonovou konstrukci, kdy pojízdní stropní desky parkingu zároveň tvoří pojízdnou střechu parkingu. Obvodový plášť tvoří fasádní plechové panely s vloženou tepelnou izolací, fasádní část od parkingu je tvořena prosklenými výlohami se vstupy do nájemních prostor. Nemovitost je obchodím centrem s celkem 19 nájemními jednotkami a je 100% pronajata. Hlavními nájemci jsou Albert Česká republika s.r.o. (44 %), KiK Textil a Non-Food spol. s r.o., HP Tronic Zlín s.r.o. Nemovitosti jsou zatíženy zástavním právem ve prospěch Mateřské společnosti.
V průběhu roku byly do objektu investovány prostředky na opravy, běžnou údržbu a revize jednotlivých zařízení objektu ve výši 1 287 tisíc Kč a bylo provedeno technické zhodnocení ve výši 1 469 tisíc Kč.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 471 000 tis. Kč (k 31. 12. 2020 byla 466 500 tisíc Kč).
Pozemkové portfolio
Pozemky určené k dalšímu developmentu
Pozemky Kladno (katastrální území Kročehlavy, LV 23466)
Jedná se o pozemky těchto parcelních čísel: 2868/6 o výměře 8 m2, 2868/8 o výměře 1 186 m2, 2880/4 o výměře 10 392 m2, 2880/6 o výměře 633 m2, 2880/15 o výměře 26 528 m2, 2880/96 o výměře 4 m2, 2880/97 o výměře 124 m2, 2885/3 o výměře 77 m2.
Celkem se jedná o 38 952 m2 pozemků určených územním plánem k výstavbě obchodních ploch. Pozemky nejsou zatíženy zástavním právem.
Nutná stanoviska k podáni žádosti o územnímu rozhodnutí byla obdržena v roce 2019. Vzhledem k tomu, že se nepodařilo uzavřít smlouvu o spolupráci s vlastníkem sousedního pozemku, přes který měla být řešena dopravní přístupnost, bude nutné kompletně přepracovat dopravní řešení. V současné době je hotová studie, která je konzultována s dotčenými orgány státní správy.
Reálná cena dle ocenění k 31. 12. 2021 je 87 820 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 87 039 tisíc Kč).
Nový Jičín (katastrální území Nový Jičín – Dolní Předměstí, LV 376)
Nemovitosti jsou ve vlastnictví dceřiné společnosti Galerie Tabačka a.s. Jedná se o samostatně využitelné pozemky p. č. 599/2, 723/2, 94/21, 94/20, 93/17, 600, 731 a 94/7 o výměře 8 432 m2 dříve vyčleněné pro II. fázi výstavby obchodní galerie k výstavbě prodejny DIY nebo rozšíření obchodní galerie o další nájemce. Jedná se o pozemky územním plánem zařazené jako plochy VS – plochy smíšené výrobní a OV – občanské vybavení, veřejná infrastruktura. Pozemky jsou zatíženy zástavou ve prospěch Mateřské společnosti.
Reálná hodnota pozemků dle ocenění k 31. 12. 2021 je 27 000 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 24 500 tisíc Kč).
Pozemky určené k prodeji, ať již v současném stavu či po částečném developmentu
Praha Jahodnice (katastrální území Hostavice, LV 551)
Pozemky tvoří jednotlivé parcely těchto parcelních čísel: 877/6 o výměře 19 193 m2, 877/7 o výměře 16 267 m2, 877/8 o výměře 7 102 m2, 877/12 o výměře 1 939 m2, 877/16 o výměře 4 592 m2, 877/17 o výměře 1 882 m2, 877/18 o výměře 4 785 m2, 877/22 o výměře 4 955 m2, 877/25 o výměře 4 740 m2, 877/66 o výměře 63 m2, 877/136 o výměře 69 m2, 877/137 o výměře 58 m2, 877/150 o výměře 337 m2, 877/151 o výměře 194 m2, 877/152 o výměře 193 m2, 877/153 o výměře 195 m2, 877/154 o výměře 193 m2, 877/155 o výměře 195 m2, 877/156 o výměře 193 m2, 877/157 o výměře 195 m2, 877/158 o výměře 193 m2, 877/159 o výměře 195 m2, 877/160 o výměře 194 m2, 877/161 o výměře 194 m2, 877/162 o výměře 194 m2, 877/163 o výměře 193 m2, 877/164 o výměře 193 m2, 877/165 o výměře 195 m2, 877/166 o výměře 193 m2, 877/167 o výměře 195 m2, 877/168 o výměře 194 m2, 877/169 o výměře 195 m2, 877/170 o výměře 194 m2, 877/171 o výměře 195 m2, 877/172 o výměře 194 m2, 877/173 o výměře 194 m2, 877/174 o výměře 330 m2
Celkem se jedná o 70 879 m2 pozemků, z nichž 17 059 m2 je určeno pro výstavbu rodinných a bytových domů, 23 369 m2 je určeno pro sport a školství a 30 451 m2 je určeno projektem pro výstavbu komunikací a jako zeleň a parkové úpravy.
Na lokalitu je vydáno stavební povolení. V celém projektu jsou již dobudovány komunikace a sítě. Koncem roku 2019 byla podána žádost o jejich kolaudaci, resp. o kolaudaci jejich druhé poloviny. Kolaudační rozhodnutí očekáváme v 1. čtvrtletí roku 2022.
Reálná cena dle ocenění k 31. 12. 2021 je 201 524 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 bylo 77 035 m2 v reálné hodnotě 262 082 tisíc Kč).
Brno Chrlice (katastrální území Chrlice, LV 2151)
Pozemky tvoří jednotlivé parcely těchto parcelních čísel: 1524/2 o výměře 51 m2, 1546/1 o výměře 407 m2, 1546/3 o výměře 29 m2, 1546/4 o výměře 275 m2, 1546/5 o výměře 209 m2, 1546/6 o výměře 192 m2, 1546/7 o výměře 279 m2, 1546/8 o výměře 288 m2, 1546/10 o výměře 215 m2, 1547/1 o výměře 406 m2, 1547/4 o výměře 249 m2, 1547/5 o výměře 39 m2, 1555/1 o výměře 193 m2, 1556/1 o výměře 51 m2, 1556/2 o výměře 33 m2, 1557/1 o výměře 388 m2, 1558/1 o výměře 191 m2, 1558/3 o výměře 130 m2, 1558/4 o výměře 148m2, 1559/1 o výměře 16m2; 1559/2 o výměře 15m2; 1559/3 o výměře 20m2; 1559/4 o výměře 7m2; 1559/5 o výměře 16 m2, 1559/6 o výměře 10 m2, 1560/1 o výměře 170m2, 1560/2 o výměře 124m2, 1560/3 o výměře 49m2, 1561 o výměře 303 m2, 1562/1 o výměře 78 m2, 1562/2 o výměře 33 m2, 1563 o výměře 399 m2, 1564/1 o výměře 453 m2, 1564/2 o výměře 382 m2, 1565/1 o výměře 903 m2, 1565/2 o výměře 563 m2, 1566 o výměře 1.297 m2, 1567 o výměře 850 m2, 1568 o výměře 552 m2, 1569/1 o výměře 222 m2, 1569/2 o výměře 222 m2, 1570 o výměře 1 256 m2, 1571/1 o výměře 2 892 m2, 1572 o výměře 1 091 m2, 1575/1 o výměře 1 120 m2, 1575/3 o výměře 2 085m2, 1575/5 o výměře 251 m2, 1575/6 o výměře 531 m2, 1575/7 o výměře 599 m2, 1575/8 o výměře 1 169m2, 1576/1 o výměře 61 m2, 1576/2 o výměře 639 m2, 1576/3 o výměře 772 m2, 1577/1 o výměře 1 126 m2, 1577/2 o výměře 1 138m2, 1577/3 o výměře 1 090 m2, 1577/4 o výměře 381 m2, 1577/5 o výměře 396 m2, 1577/6 o výměře 1 088m2, 1582 o výměře 1 845 m2, 1588/2 o výměře 102 m2, 1588/3 o výměře 80 m2, 1588/5 o výměře 25 m2, 1588/6 o výměře 59 m2, 1588/7 o výměře 63 m2, 1588/8 o výměře 90 m2, 1588/9 o výměře 82 m2, 1588/10 o výměře 89 m2, 1588/11 o výměře 58 m2, 1588/12 o výměře 12 m2, 1589 o výměře 1 164 m2, 1590/1 o výměře 925 m2, 1590/2 o výměře 856 m2, 1590/3 o výměře 70 m2, 1592/1 o výměře 1 137 m2, 1592/2 o výměře 899 m2, 1592/3 o výměře 631 m2, 1592/4 o výměře 76 m2, 1592/5 o výměře 875 m2, 1592/6 o výměře 1 000 m2, 1592/7 o výměře 1 107 m2, 1592/8 o výměře 1 057 m2, 1595/2 o výměře 173m2; 1598/7 o výměře 7m2; 1857/1 o výměře 1061m2; 1858/17 o výměře 5m2; 4204 o výměře 886 m2, 4205/1 o výměře 4 373 m2, 4206 o výměře 2 430 m2, 4207 o výměře 2 188 m2, 4208 o výměře 2 033 m2, 4209 o výměře 2015 m2, 4210 o výměře 2 036 m2, 4211 o výměře 1 095 m2, 4212 o výměře 1 110 m2, 4213 o výměře 1 119 m2, 4214 o výměře 1 035 m2, 4215 o výměře 2 117 m2, 4216 o výměře 2 121m2, 4217 o výměře 3 022 m2, 4218 o výměře 3 170 m2, 4219 o výměře 1 243 m2, 4220 o výměře 2 128 m2, 4221 o výměře 2 219m2, 4222 o výměře 2 306 m2, 4223 o výměře 2 204 m2, 4224 o výměře 945 m2, 4225 o výměře 2 067 m2, 4226 o výměře 1 850 m2, 4227 o výměře 850 m2, 4228 o výměře 2 809 m2, 4229 o výměře 3 900m2, 4230 o výměře 1 690 m2, 4231 o výměře 5 863 m2, 4232 o výměře 1 550 m2, 4233 o výměře 3 364 m2, 4234 o výměře 3 250 m2, 4235 o výměře 2 100 m2, 4236 o výměře 1 380 m2, 4237 o výměře 600 m2, 4238 o výměře 2 095 m2, 4239 o výměře 701 m2, 4240 o výměře 750 m2, 4241 o výměře 1 600 m2, 4242 o výměře 1 783 m2, 4253/1 o výměře 485 m2.
Celkem se jedná se o 122 182 m2 pozemků, na kterých projekt předpokládá výstavbu 681 bytových jednotek. V současné probíhá na stavební úřadu v Chrlicích řízení o vydání změny územního rozhodnutí, po které by měly následovat projekční práce na stavebním povolení. Po vybudování komunikací a sítí bude projekt rozdělen do několika menších projektů. Pozemky nejsou zatíženy zástavním právem. Projekt je nabízen k prodeji, a to jak po částech, tak i v celku.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 180 899 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 172 502 tisíc Kč).
Praha Průhonice (katastrální území Hole u Průhonic, LV 956)
Pozemky tvoří jednotlivé parcely těchto parcelních čísel: 508/39 o výměře 30 897 m2, 508/40 o výměře 4 481 m2, 508/42 o výměře 4 300 m2, 508/43 o výměře 4 578 m2, 508/45 o výměře 13 432 m2, 508/46 o výměře 7 994 m2, 508/48 o výměře 2 241 m2, 508/49 o výměře 600 m2, 508/50 o výměře 2 528 m2, 508/53 o výměře 218 m2, 508/54 o výměře 1 168 m2, 508/57 o výměře 2 477m2, 510/4 o výměře 184 m2, 510/5 o výměře 687 m2, 510/7 o výměře 240 m2, 510/11 o výměře 232 m2, 515/5 o výměře 1 551m2, 515/10 o výměře 980 m2, 515/16 o výměře 915 m2, 515/20 o výměře 648 m2, 515/23 o výměře 184 m2, 515/131 o výměře 1 549m2, 516/1 o výměře 254 m2, 516/4 o výměře 81 m2, 517/2 o výměře 5 m2, 517/3 o výměře 50 m2, 517/4 o výměře 76 m2, 518/14 o výměře 8 264m2, 518/15 o výměře 1 725m2, 525/1 o výměře 181 m2, 525/2 o výměře 159 m2, 525/4 o výměře 42 m2, 526/1 o výměře 172 m2.
Celkem se jedná o 93 093 m2 pozemků, které jsou územním plánem určeny k zástavbě rodinnými domy. Pozemky nejsou zatíženy zástavním právem. Jejich další development je mimo jiné odvislý od vyřešení dopravní situace v obci Průhonice, která je spojena s realizací tzv. Vestecké spojky. Byl vybrán dodavatel projekčních prací (územní studie, regulační plán, modelace hlukového valu, připojení na infrastrukturu) a zahájeny práce.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 176 833 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 173 120 tisíc Kč).
Hradec Králové I (katastrální území Plačice, LV 9316)
Pozemky tvoří jednotlivé parcely těchto parcelních čísel: 433/28 o výměře 12 009 m2, 455/3 o výměře 79 817 m2, 455/125 o výměře 7 068 m2, 455/126 o výměře 272 m2, 455/127 o výměře 18 913 m2, 455/128 o výměře 8 090 m2, 455/129 o výměře 194 m2, 455/130 o výměře 1 634 m2, 455/131 o výměře 57 334 m2, 456/1 o výměře 136 m2, 460/10 o výměře 3 149 m2, 576/2 o výměře 77 877 m2.
Celkem se jedná o 266.493 m2, přičemž z této plochy je cca 44.575 m2 určeno k výstavbě kruhové křižovatky pro jižní obchvat Hradce Králové a zbývající plochu, 221.918 m2, lze rozdělit následovně: cca 12.000 m2 k bytové zástavbě, 69.000 m2 by mělo být novým územním plánem určeno jako plocha občanského vybavení – komerční (OK) a cca 140.918 m2 zatím zůstává nevyjmuto ze zemědělského půdního fondu.
Pozemky nejsou zatíženy zástavním právem.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 87 458 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 85 058 tisíc Kč).
Hradec Králové II (katastrální území Kukleny, LV 22345)
Pozemky tvoří jednotlivé parcely těchto parcelních čísel: 494 o výměře 5 424 m2 a 1861/9 o výměře 116 m2. Celkem se jedná o 5 540 m2 pozemků v sousedství rozvojové zóny „Nová Zelená“. Pozemky nejsou zatíženy zástavním právem.
Reálná cena dle ocenění k 31. 12. 2021 je 1 481 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 1 428 tisíc Kč).
Tábor (katastrální území Tábor, LV 1526)
Pozemky tvoří jednotlivé parcely těchto parcelních čísel: 5642/5 o výměře 4 254 m2, 5644/4 o výměře 4 118 m2, 5659/25 o výměře 1 614 m2.
Celkem se jedná o 9 986 m2 pozemků, které jsou územním plánem definovány jako plochy smíšené, obytné pro bydlení a občanskou vybavenost. Územní studie „Vápenná strouha“, jejíž součástí jsou tyto pozemky byla schválena zastupitelstvem města. Pozemky nejsou zatíženy zástavním právem.
Reálná hodnota dle ocenění k 31. 12. 2021 je 15 269 tisíc Kč (k 31. 12. 2020 byla 14 619 tisíc Kč).
Projekty ve výstavbě
KRÁTKODOBÁ AKTIVA
Rozhodujícími složkami byly peněžní prostředky a ekvivalenty (84,69 %), dlouhodobá aktiva držená k prodeji (11,75 %) a pohledávky (3,42 %).
Celková hodnota peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů byla 584 546 tisíc Kč, což je o 234 405 tisíc Kč více než k 31. 12. 2020. Nárůst souvisel s nižší mírou investic (nebyla realizována žádná kapitálová akvizice a investice do pořízení nemovitostí byly také nižší).
K 31. 12. 2021 byl převeden z investic do nemovitostí do dlouhodobých aktiv držených k prodeji pozemek včetně projektu a odpovídajícího poměrného podílu na vybudované infrastruktuře v projektu „Rodinné bydlení Jahodnice“ (Praha k.ú Hostavice) určený pro výstavbu bytového domu v hodnotě 81 109 tis. Kč (stav k 31. 12. 2020 46 603 tis. Kč).
Krátkodobé pohledávky v hodnotě 23 613 tisíc Kč tvořily 3,42 % krátkodobých aktiv (pokles oproti stavu k 31. 12. 2020 byl 1 122 tisíc Kč).
Zásoby v hodnotě 915 tisíc Kč (stav k 31. 12. 2020: 1 914 tis. Kč) představovaly neprodané nebytové jednotky (1 sklep a 3 parkovacích stání) včetně spoluvlastnických podílů na pozemcích v bytovém domě B1 projektu „Rodinné bydlení Jahodnice“ a nepřevedenou plynovodní přípojku.
PASIVA
Meziroční přírůstek o 225 657 tisíc Kč, tj.4,62 %. Celková hodnota k 31. 12. 2021 byla 5 110 424 tisíc Kč o struktuře:
|
2021 |
|
2020 |
|
|
|
|
tisíc Kč |
% |
tisíc Kč |
% |
|
VLASTNÍ KAPITÁL |
4 848 301 |
94,87 |
4 537 685 |
92,89 |
|
DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY |
147 512 |
2,89 |
223 004 |
4,57 |
|
KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY |
114 611 |
2,24 |
124 078 |
2,54 |
|
PASIVA CELKEM |
5 110 424 |
|
4 884 767 |
|
VLASTNÍ KAPITÁL
Jeho meziroční nárůst byl o 310 616 tisíc Kč na hodnotu 4 848 301 tisíc. Kč. Složky vlastního kapitálu – základní kapitál 2 805 000 tisíc Kč (57,86 %), emisní ážio 106 800 tisíc Kč (2,20 %), nerozdělený zisk předchozích období 1 625 885 tisíc Kč (33,53 %), zisk běžného období 310 616 tisíc Kč (6,41 %).
DLOUHODOBÉ A KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY
Celková výše závazků byla 262 123 tisíc Kč (k 31. 12. 2020: 347 082 tisíc Kč), z toho dlouhodobé závazky 147 512 tisíc Kč tj. 56,28 % (k 31. 12. 2020: 223 004 tisíc Kč) a krátkodobé závazky 114 611 tisíc Kč tj. 43,72 % (k 31. 12. 2020: 124 078 tisíc Kč).
Největší závazkovou položkou (37,71 %) byl závazek z titulu odložené daně. Nárůst odložené daně z 89 743 tisíc Kč k 31. 12. 2020 na 98 857 tisíc Kč k 31. 12. 2021 souvisel s nárůstem reálné hodnoty nemovitostí.
Druhou největší závazkovou položkou (32,21 %) byl závazek ze Smlouvy o postoupení pohledávky ze dne 29. 9. 2020, kterou vstoupila Mateřská společnost do práv a povinností věřitele ze Smlouvy o zápůjčce ze dne 24. 7. 2020. Smlouva byla uzavřena v souvislostí s pořízením akciového podílu v dceřiné společnosti Galerie Tabačka a.s. Závazek z této smlouvy je splatný postupně ve splátkách, a to do 15. 1. 2024. Za rok 2021 byla uhrazena celkem částka 80 350 tisíc Kč. Stav závazku k 31. 12. 2021 byl 84 423 tisíc Kč, z toho částka vykázaná v ostatních krátkodobých závazcích celkem 79 655 tisíc Kč a částka vykázaná v ostatních dlouhodobých závazcích celkem 4 768 tisíc Kč (celková nominální výše závazku k 31. 12. 2021 byla 85 350 tisíc Kč, celková výše splátek pro rok 2022 je 80 350 tisíc Kč).
Skupina průběžně splácela úvěr poskytnutý Českou spořitelnou, a.s. Stav přijatých úvěrů k 31.12.2021 byl 50 307 tisíc Kč (k 31.12.2020: 56 547 tisíc Kč). Celková výše úvěru splatná v průběhu roku 2022 je 6 420 tisíc Kč.
Likvidita je řízena na základě průběžného monitorování předpokládaných a skutečných peněžních toků. Rozhodujícím zdrojem finančních prostředků byly v tomto období výnosy z pronájmu a příjmy z prodeje nemovitostí. Skupina dlouhodobě vykazuje dostatek finančních zdrojů a své finanční závazky plní řádně a včas.
PŘEDPOKLÁDANÁ VÝŠE INVESTIC V NÁSLEDUJÍCÍM ROCE
Veškeré výše uvedené investice budou realizovány ze zdrojů Skupiny nakumulovaných do konce období roku 2021 a příjmů roku 2022.
Ke konci roku 2021 byly na účtech Skupiny finanční prostředky ve výši 585 mil. Kč.
V roce 2022 Skupina předpokládá celkovou výši příjmů cca 520 mil. Kč (toho cca 410 mil. Kč z nájmů a služeb s nimi spojených, cca 110 mil. Kč příjmy z prodeje pozemků a nebytových jednotek).
Skupina předpokládá v následujícím období výdaje na úhradu provozních nákladů, správních nákladů a platby daní ve výši 320 mil. Kč (z toho plánovaná výše výdajů na opravy vyplývající ze stáří objektů a požadavků nájemců 30 mil. Kč), splátku závazku z titulu uzavřené smlouvy o postoupení pohledávky ve výši 80,3 mil. Kč a splátku úvěru ve výši 6,2 mil. Kč.
S přihlédnutím k výše uvedenému by měla Skupina ke konci roku 2022 hotovost na účtech ve výši cca 579 mil. Kč.
Skutečná výše investic se může od výše uvedeného plánu lišit v závislosti na vývoji cen stavebních, projekčních a dalších prací a volných dodavatelských kapacit, rychlosti získání stavebního povolení či koupí některého projektu, který se na trhu nemovitostí objeví. Stejně tak se může lišit výše dosažených příjmů z prodeje pozemků a jednotek.
RIZIKA A NEJISTOTY, KTERÉ OVLIVNILY ČI BY MOHLY OVLIVNIT FINANČNÍ SITUACI
V hodnoceném období nedošlo ke zpracování nových koncepčních materiálů v oblasti řízení rizik. V roce 2021 byly základní dokumenty zabývající se riziky aktualizovány a tyto aktualizace představenstvem schváleny. Jedná se jak o příslušnou část Statutu Fondu, tak o Strategii řízení rizik a Směrnici pro řízení rizik. Aktualizace se týkala zejména přístupu Fondu k začleňování rizik udržitelnosti.
Rok 2022 bude nadále nepřímo ovlivněn důsledky opatření přijímaných proti rozvinutí pandemie COVID-19, snahou o oživení ekonomiky a návrat domácí ekonomické aktivity na úroveň před pandemií. Ekonomika regenerující se po krizovém vývoji spojeným s pandemickou situací i cyklickým útlumem ekonomiky však bude příliš brzy po předcházejícím částečném oživení konfrontována se zhoršenou situací spojenou s ruským vpádem na Ukrajinu, s pokračujícím enormním zvýšením cen pohonných látek a dalších komodit a s prudkým nárůstem inflace. Místo oživení ekonomiky může naopak hrozit recese. Další vývoj světové ekonomiky a politických vztahů nelze momentálně plně odhadovat a komplexně tak posoudit dopady na národní ekonomiku ČR, jejíž podmínky determinují i podnikání Fondu. Vzhledem k charakteru ekonomických, potažmo mimoekonomických skutečností nepůjde o krátkodobé ovlivnění, ale o vývoj determinující i roky 2023 a další.
V roce 2021 Fond pokračoval v provádění zátěžových testů s náměty:
Následky potenciálního rozhodnutí druhého největšího nájemce hobbymarketů ukončit náhle své aktivity v ČR.
Dopady simulovaného posílení české koruny na kurz 23,00 CZK/EUR v případě potenciálního přijetí bankovního úvěru v EUR.
Neschopnost dceřiné společnosti splácet zápůjčku poskytnutou Fondem a rizika Fondu s tím spojená.
Rizika spojená se sanací škod způsobených živelnou pohromou na objektu hobbymarketu.
Testy všeobecně potvrdily schopnost Fondu dále se vyvíjet a přijímat zásadní vnitřní rozhodnutí a zejména pak specifikovat ekonomické dopady takových rozhodnutí.
Základní rizika, která byla identifikována z hlediska Fondu jako nejvýznamnější, nedoznala v hodnoceném období žádných změn.
Změny
podnikatelského prostředí ani vlastní opatření Fondu v roce 2021
nevyvolaly nová zásadní rizika
a nejistoty. Fond situaci průběžně sledoval, vyhodnocoval a na základě toho
řídil tak, aby nedošlo k ohrožení výkonnosti Fondu (jak rizika
v minulosti již identifikovaná, tak i rizika, jež by mohla potenciálně
vzniknout).
V této souvislosti byly zpracovány i zátěžové testy, které analyzovaly jednak riziko likvidity, jednak riziko koncentrace a riziko nestálé hodnoty. Pokud jde o vliv omezujících opatření spojených s onemocněním COVID-19, lze konstatovat, že se v roce 2021 projevil na výkonnosti Fondu minimálně.
Eventuální výraznější propad příjmů by se mohl promítnout do likvidity Fondu, potažmo do výše ocenění pronajímaných objektů, které jsou oceňovány výnosovou metodou. Současně by mohlo dojít k omezení možnosti investování do nových projektů. V tomto směru ale Fond takové signály nemá. Nespornou výhodou Fondu je skutečnost, že není fondem podílovým či fondem SICAV a nemá tedy povinnost odkupovat vlastní cenné papíry. Tím mu jako uzavřenému alternativnímu investičnímu fondu odpadá velmi závažná povinnost, jež může u jiného typu fondu významně ohrozit likviditu a jež je z hlediska povinného subjektu velice těžko řiditelná.
Fond věnoval zvýšenou pozornost vyřizování svých žádostí o územní rozhodnutí, stavební povolení, vynětí z půdního fondu apod., které mohou z dlouhodobého hlediska ovlivnit jeho strategii investování, zejména pak potenciální ziskovost jednotlivých podnikatelských záměrů, projektů či prostého odprodeje pozemků. Ve sledovaném období nedošlo k přijetí žádného zásadního negativního rozhodnutí, na které by Fond nebyl připraven a pro které by neměl alternativu.
Hlavními riziky, kterým Fond věnoval a bude věnovat největší pozornost, jsou:
RIZIKO KONCENTRACE
Koncentrace využití nemovitostí Fondu na pronájmy marketům typu DIY (Do-It-Yourself) byla nadále vysoká; riziko je rozloženo teritoriálně, ale i diverzifikací nájemců. Oba nájemci marketů pravidelně poukazují úhrady nájmů. Jednotliví nájemci operují v různých lokalitách. V případě jejich odchodu je reálně zajištěno převzetí objektu dalším nájemcem, se kterým má Fond nájemní smlouvy v jiném teritoriu. S ohledem na vysoké riziko koncentrace je počet vlastněných marketů DIY omezen na maximálně tři v jednom kraji. Představenstvo společnosti věnuje riziku koncentrace soustavnou péči.
Ovládáním společnosti GALERIE TABAČKA a.s., jež provozuje obchodní galerii s nájemci rozmanitého zaměření (nejedná se o nájemce typu DIY), Fond částečně snižuje riziko koncentrace plynoucí z využití nemovitostí na pronájem marketů typu DIY. Je však opětovně nutné konstatovat, že právě koncentrace na segment DIY v době pandemie COVID-19 minimalizovala ztráty Fondu na nájemném, neboť ani roce 2021 nebyl sektor DIY na rozdíl od maloobchodních prodejců zbytného spotřebního zboží, provozoven osobních služeb, provozoven ubytování a stravování, významně zasažen.
SPECIFICKÉ RIZIKO SPOJENÉ S INVESTOVÁNÍM DO NEMOVITOSTÍ
Jedná se o jedno ze dvou nejvýznamnějších rizik, kterým Fond dlouhodobě čelí. Projevuje se zejména sníženou likviditou nemovitého majetku či změnami územních plánů, které nemůže Fond ovlivnit. Ke změnám u majetku Fondu nedošlo, nadále se však nepodařilo vyjmout některé pozemky, na kterých se předpokládá developerská činnost, ze zemědělského půdního fondu. Toto riziko obecně s časem narůstá. Má objektivní charakter a je obtížné ho predikovat. Projevuje se v něm změna stanovisek a priorit místních samospráv a neúměrně se vlekoucí správní proces.
V daném období Fond prodal část pozemků v Praze z projektu „Rodinné bydlení Jahodnice“. Současně v podstatě doprodal dosud neprodané nebytové prostory v bytovém domě B1 z projektu „Rodinné bydlení Jahodnice“.
V rámci projektu „Rodinné bydlení Jahodnice“ se v roce 2022 předpokládá prodej dalších pozemků pro rodinné domy a prodej pozemku určený k výstavbě bytového domu A1.
RIZIKO LIKVIDITY
Riziko likvidity je oceněno ve Strategii řízení rizik Fondu stupněm středně významné riziko. Po celou dobu existence Fondu se nikdy, a to ani vzdáleně, neprojevilo. Na této situaci nic nezměnila ani specifická situace v roce 2021 spojená s epidemiologickými opatřeními ani nárůst cen, zejména energií ve 4. čtvrtletí 2021. Strategie proto konstatuje, že není zapotřebí měnit příslušné limity obsažené ve Statutu Fondu či stanovovat zvláštní pozornost tomuto typu rizika.
I přes toto konstatování však Fond pravidelně sleduje ukazatele likvidity. Ve druhém pololetí 2021 pak provedl zátěžový test likvidity Fondu.
ÚROKOVÉ RIZIKO
Fond v současné době nepracuje s cizími zdroji s výjimkou úvěru od České spořitelny, a.s., který převzal při fúzi se společností Unistav International, a.s. Fond má dostatečnou likvidní rezervu, aby mohl úvěr bez problému umořovat.
Přesto z hlediska předjímání dalších cest vývoje investování Fond provedl zátěžové testování dopadu simulovaného posílení české koruny na kurz 23,00 CZK/EUR v případě potenciálního přijetí bankovního úvěru v cizí měně (EUR). Vzhledem k výsledkům příslušného testování a současně k nestabilitě ekonomické situace ČR v důsledku ekonomického i mimoekonomického vývoje Fond neuvažuje pro rok 2022 o významnější změně této politiky.
Ostatní
rizika uvedená ve Statutu Fondu se buď vůbec v roce 2021 neprojevila či
jejich dopad by byl
i v případě, že by se objevila, marginální.
Informace o politikách začleňování rizik týkajících se udržitelnosti do investičního rozhodování
Fond upravil svůj přístup k začleňování rizik udržitelnosti do investičního rozhodování ve své předpisové základně. Rizika týkající se udržitelnosti představují události nebo situace v environmentální nebo sociální oblasti nebo v oblasti správy a řízení, které by v případě, že by nastaly, mohly mít skutečný nebo možný významný nepříznivý dopad na hodnotu dané investice Fondu. Faktory, které mohou mít vliv na rizika týkající se udržitelnosti, zahrnují environmentální (zejména emise skleníkových plynů, energetická náročnost, dopady na biodiversitu, znečištění vody, nakládání s odpady), sociální a zaměstnanecké otázky (zejména implementace úmluv Mezinárodní organizace práce, rozdíly v odměňování žen a mužů, rozmanitost vedoucích osob, ochrana whistleblowerů, ochrana zdraví zaměstnanců), dodržování lidských práv a otázky boje proti korupci a úplatkářství.
V současné době nejsou zohledňována rizika udržitelnosti coby samostatné kategorie rizik, jelikož předmětná rizika buď nejsou s ohledem na složení portfolií obhospodařovaných investic relevantní, resp. již jsou obsažena v jiných kategoriích rizik, neplyne-li ze statutu Fondu jinak. V relevantních případech (zejména stanoví-li tak statut Fondu, nebo plyne-li takové riziko z katalogu rizik, který Fond v rámci řízení rizik vede) však mohou být rizika týkající se udržitelnosti posuzována a výsledky posouzení mohou být zohledňovány v rámci investičních rozhodnutí s ohledem na povahu podkladových aktiv.
Informace o zohledňování hlavních nepříznivých dopadů investičních rozhodnutí na faktory udržitelnosti
Fond při své činnosti postupuje komplexně, aby investice byla ekonomicky výhodná a zároveň poskytovala vyváženost ve vztahu k principům udržitelnosti, z tohoto důvodu nejsou rizika udržitelnosti zohledňována ani hodnocena jako samostatná kategorie. Fond uvedenou oblast monitoruje a nejméně jednou ročně reviduje, zda nedošlo ke změně.
Informace o tom, jak jsou zásady odměňování fondu konzistentní se začleňováním rizik týkajících se udržitelnosti
Fond zohledňuje při odměňování osob ve společnosti zejména rizikový profil a kapitálovou přiměřenost fondu. Fond řídí odměňování tak, aby byl systém odměňování dlouhodobě udržitelný a v souladu se sektorovou regulací.
Zásady odměňování, které má Fond zavedeny, sice neobsahují zvláštní sadu kritérií, podle které by bylo separátně odměňováno dle vyhodnocování či snižování rizik udržitelnosti, nicméně Fond dbá na to, aby systém odměňování nemotivoval k podstupování nadměrných rizik.
INFORMACE O ODMĚNÁCH AUDITORŮM
Auditory byly v roce 2021 účtovány subjektům v rámci Skupiny odměny v celkové výši 529 tisíc Kč, z toho byl audit Mateřské společnosti 394 tisíc Kč.
Žádné jiné služby než výše uvedené, nebyly v roce 2021 auditory provedeny a účtovány.
KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2021
(všechny údaje jsou uvedeny v tisících korunách českých, není-li výslovně uvedeno jinak)
OBSAH: Konsolidovaný výkaz o finanční pozici
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku
Konsolidovaný přehled o změnách ve vlastním kapitálu
Konsolidovaný přehled o peněžních tocích
Konsolidovaná příloha účetní závěrky
V Praze dne 12. 4. 2022
Ing. Petr Pavlát
člen představenstva
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI
Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky
|
|
Bod |
2021 |
2020 |
|
DLOUHODOBÁ AKTIVA |
|
|
|
|
Goodwill |
4.1. |
|
|
|
Nehmotná aktiva |
4.2. |
|
|
|
Investice do nemovitostí |
4.3. |
|
|
|
Pozemky, budovy a zařízení |
4.4. |
|
|
|
Dlouhodobé pohledávky a poskytnuté půjčky |
4.5. |
|
|
|
KRÁTKODOBÁ AKTIVA |
4.6. |
|
|
|
Dlouhodobá aktiva držená k prodeji |
4.6.,4.3. |
|
|
|
Zásoby |
|
|
|
|
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů |
|
|
|
|
Ostatní pohledávky |
|
|
|
|
Peněžní prostředky a ekvivalenty |
|
|
|
|
AKTIVA CELKEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VLASTNÍ KAPITÁL |
4.7. |
|
|
|
Základní kapitál |
|
|
|
|
Kapitálové fondy |
|
|
|
|
Nerozdělený zisk |
|
|
|
|
DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY |
|
|
|
|
Přijaté úvěry, půjčky |
4.8. |
|
|
|
Závazek odložená daň |
5.11. |
|
|
|
Ostatní dlouhodobé závazky |
4.8. |
|
|
|
KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY |
|
|
|
|
Přijaté úvěry, půjčky |
4.8. |
|
|
|
Krátkodobé závazky z obchodního styku |
4.9. |
|
|
|
Ostatní závazky |
4.8., 4.9. |
|
|
|
PASIVA CELKEM |
|
|
|
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU
Příloha tvoří nedílnou součást této závěrky
|
|
Bod |
2021 |
2020 |
|
Výnosy z pronájmu a služeb |
5.1. |
|
|
|
Čisté výnosy související s poplatky za služby |
5.2. |
|
|
|
Čisté výnosy z pronájmu |
|
|
|
|
Náklady na provoz nemovitostí |
5.3. |
- |
- |
|
Tržby z prodeje zásob |
5.4. |
|
|
|
Náklady na pořízení zásob |
5.4. |
- |
- |
|
Náklady na držbu a prodej zásob |
5.4. |
- |
- |
|
Snížení hodnoty majetku |
5.5. |
- |
- |
|
Čistý zisk/ ztráta z přecenění investic do nemovitostí |
5.6. |
|
- |
|
Zisk / ztráta z prodeje investic do nemovitostí |
5.7. |
|
|
|
Zisk/ ztráta z prodeje dlouhodobých aktiv držených k prodeji |
5.8. |
|
|
|
Správní náklady |
5.9. |
- |
- |
|
Provozní výsledek hospodaření |
|
|
|
|
Úrokové výnosy |
5.10. |
|
|
|
Úrokové náklady |
5.10. |
- |
- |
|
Ostatní čistý finanční výsledek |
5.10. |
- |
|
|
Výsledek hospodaření z finanční činnosti |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
Zisk/ Ztráta před zdaněním |
|
|
|
|
Daň z příjmů |
5.11. |
- |
- |
|
Zisk/ Ztráta za účetní období |
|
|
|
|
Ostatní úplný výsledek za účetní období |
|
|
|
|
Úplný výsledek za účetní období celkem |
|
|
|
KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU
Příloha tvoří nedílnou součást této závěrky
|
|
Základní kapitál |
Ostatní fondy |
Výsledek hospodaření minulých let |
Vlastní kapitál celkem |
|
|
|
|
|
|
|
Zůstatek k 31.12.2019 |
|
|
|
|
|
Úplný výsledek celkem za účetní období |
|
|
|
|
|
Zůstatek k 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
Zůstatek k 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
Úplný výsledek celkem za účetní období |
|
|
|
|
|
Zůstatek k 31.12.2021 |
|
|
|
|
KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
Příloha tvoří nedílnou součást této závěrky
|
Peněžní toky z provozní činnosti |
Bod |
2021 |
2020 |
|
Zisk před zdaněním |
|
|
|
|
Úpravy pro odsouhlasení čistého zisku a čisté hotovosti z provozní činnosti: |
|
||
|
Čistý zisk z přecenění investic do nemovitostí |
5.6. |
- |
|
|
Zisk/Ztráta z prodeje investic do nemovitostí |
5.7. |
- |
- |
|
Odpisy/ amortizace hmotného a nehmotného majetku |
5.9. |
|
|
|
Snížení hodnoty aktiv |
5.5. |
|
|
|
Zisk/ztráta z prodeje dlouhodobých aktiv držených k prodeji |
5.8. |
- |
|
|
Úrokové výnosy |
5.10. |
- |
- |
|
Úrokové náklady |
5.10. |
|
|
|
Ostatní nepeněžní úpravy |
- |
- |
|
|
Zisk před změnami pracovního kapitálu a rezerv |
|
|
|
|
Změny v provozních aktivech a pasivech: |
|
|
|
|
Zásoby |
|
|
|
|
Pohledávky |
|
- |
|
|
Závazky |
- |
- |
|
|
Úroky přijaté |
5.10. |
|
|
|
Úroky placené |
5.10. |
- |
- |
|
Zaplacená daň z příjmu |
- |
- |
|
|
Čisté peněžní toky z provozní činnosti |
|
|
|
|
Peněžní toky z investiční činnosti: |
|
|
|
|
Pořízení dceřiných společností po odečtení nabytých peněžních prostředků |
|
- |
|
|
Nákup pozemků, budov a zařízení a nehmotných aktiv |
|
- |
|
|
Příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv držených k prodeji |
|
|
|
|
Výdaje spojené s pořízením investic do nemovitostí |
- |
- |
|
|
Příjmy z prodeje investic do nemovitostí |
|
|
|
|
Čisté peněžní toky z investiční činnosti |
|
|
- |
|
Splátky úvěrů |
|
- |
- |
|
Výdaje (splátky) spojené s odkupem půjčky |
|
- |
- |
|
Čisté peněžní toky z finanční činnosti |
|
- |
- |
|
Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů |
|
|
- |
|
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku roku |
|
|
|
|
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci roku |
|
|
|
KONSOLIDOVANÁ PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Předmětem činnosti dceřiné společnosti UG-D, a.s. je development bytových a nebytových prostor, předmětem činnosti dceřiné společnosti Galerie Tabačka a.s. je pronájem nemovitostí a nebytových prostor.
Mateřská společnost generuje převážnou část výnosů Skupiny a podílí se rozhodujícím způsobem na aktivech a závazcích Skupiny.
Sídlo Mateřské společnosti je
Akcionáři Mateřské společnosti k 31. 12. 2021 podílející se 20 a více procenty na jejím základním kapitálu
|
akcionář |
podíl |
|
JUDr. Jiří Šimáně, Pařížská 131/28, 110 00 Praha 1 |
58,04 % |
|
Ing. Jaromír Šmejkal, Ječná 29, 120 00 Praha 2 |
31,44 % |
Orgány Mateřské společnosti k 31. 12. 2021
|
Představenstvo |
|
|
předseda představenstva |
JUDr. Jiří Šimáně |
|
místopředseda představenstva |
Ing. Jaromír Šmejkal |
|
člen představenstva |
Ing. Petr Pavlát |
|
Dozorčí rada |
|
|
předseda dozorčí rady |
Ing. Ludvík Macháček |
|
člen dozorčí rady |
Ing. Jiří Pavlát |
|
člen dozorčí rady |
Ing. Jan Kůrka |
V období od 1. 1. 2021 do 31. 12. 2021 došlo k personálním změnám v orgánech Mateřské společnosti. Člen dozorčí rady pan JUDr. Lubomír Kadaně byl od 22.6.2021 nahrazen panem Ing. Jiřím Pavlátem.
Zaměstnanci
Skupina zaměstnává k 31. 12. 2021 celkem 13 zaměstnanců (k 31. 12. 2020 měla Skupina 10 zaměstnanců).
2. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU A PODSTATNÁ ÚČETNÍ PRAVIDLA
2.1. Prohlášení o shodě
Tato konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IFRS), Mezinárodními účetními standardy (IAS) a jejich interpretacemi (SIC and IFRIC) (společně pouze IFRS) vydanými Radou pro Mezinárodní účetní standardy (IASB) a přijatými Evropskou unií (EU).
Konsolidovaná účetní závěrka zahrnuje konsolidovaný výkaz o finanční pozici, konsolidovaný výkaz o úplném výsledku, konsolidovaný přehled o změnách ve vlastním kapitálu, konsolidovaný přehled peněžních toků a přílohu obsahující popis účetních pravidel a doplňující komentář.
2.2. Aplikace nových a novelizovaných mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) přijatých pro použití v EU
2.2.1. Úpravy IFRS, které jsou povinně účinné v běžném účetním období
V běžném účetním období Skupina uplatnila úpravy IFRS vydané Radou pro mezinárodní účetní standardy (IASB) a přijaté pro použití v EU, které jsou povinně platné pro účetní období začínající 1. ledna 2021 nebo po tomto datu.
· Reforma referenčních úrokových sazeb – Fáze 2 – dodatek IFRS 9 Finanční nástroje, IAS 39 Finanční nástroje – účtování a oceňování, IFRS 7 Finanční nástroje – zveřejňování, IFRS 4 Pojistné smlouvy a IFRS 16 Leasingy
· Dodatek IFRS 4 Pojistné smlouvy – prodloužení dočasné výjimky z aplikace IFRS 9
· Dodatek IFRS 16 Leasingy – úlevy z nájemného v souvislosti s Covid 19 po červnu 2021
Reforma referenčních úrokových sazeb – Fáze 2 - dodatek IFRS 9 Finanční nástroje, IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování, IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejňování, IFRS 4 Pojistné smlouvy a IFRS 16 Leasingy
Úpravy v rámci Fáze 2 doplňují úpravy s účinností od 1. ledna 2020 (Fáze 1 – problematika před nahrazením sazeb) a zaměřují se na dopady IBOR reformy na finanční výkaznictví, které nastanou např. v situaci, kdy je stávající úroková sazba nahrazena alternativní sazbou. Dodatek obsahuje zejména praktické zjednodušení pro určité změny základny pro stanovení smluvních peněžních toků v důsledku IBOR reformy, úlevy z ukončení zajišťovacích vztahů u změn vyžadovaných IBOR reformou a další požadavky na zveřejnění. Novelizace nemá dopad do konsolidované účetní závěrky Skupiny roku 2021 a Skupina v důsledku vyhodnocených informací neočekává ani dopad do budoucna.
Dodatek IFRS 4 Pojistné smlouvy – prodloužení dočasné výjimky z aplikace IFRS 9
Dodatek IFRS 4 byl zveřejněn spolu u úpravami IFRS 17. Dodatek umožňuje subjektům, jejichž činností souvisí převážně s pojištěním odklad aplikace IFRS 9 na datum 1. ledna 2023. Odklad zachovává soulad mezi datem expirace dočasné výjimky z IFRS 9 a datem účinnosti standardu IFRS 17 Pojistné smlouvy, který nahrazuje IFRS 4 Pojistné smlouvy. Skupina působí v jiném odvětví a jak nový standard, tak dodatek její účetní závěrky neovlivní.
Dodatek IFRS 16 Leasingy – úlevy z nájemného v souvislosti s Covid 19 po červnu 2021
Tento dodatek prodlužuje možnost výjimky z požadavků IFRS 16 týkající se modifikace leasingu v případě úlev nájemného, které vznikly v přímé souvislosti s pandemií Covid-19 a týká se plateb splatných do 30. června 2022 (původní úlevy se týkaly plateb splatných do 30. června 2021). Skupina neměla ani v roce 2020 ani v roce 2021 úlevy z nájemného v souvislosti s Covid-19.
2.2.2. Nové a novelizované standardy přijaté pro použití v EU, které jsou vydány, ale dosud ještě nejsou v účinnosti anebo dosud nebyly schváleny Komisí Evropské Unie
· IFRS 17 Pojistné smlouvy a dodatek ke standardu
· Dodatek IAS 1 Sestavení a prezentace účetní závěrky – klasifikace závazků jako dlouhodobé a krátkodobé
· Dodatek IAS 1 Sestavení a prezentace účetní závěrky – zveřejnění účetních pravidel
· Dodatek IAS 16 Pozemky, budovy a zařízení – příjmy před zamyšleným užitím
· Dodatek IAS 37 Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná aktiva – náklady nutné k naplnění smlouvy
· Dodatek IFRS 3 Podnikové kombinace
· Výroční projekt zlepšení IFRS cyklu 2018–2020
· Dodatek IAS 8 Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby – definice účetních odhadů
· Dodatek IAS 12 Daně ze zisku – odložená daň související s aktivy a závazky vyplývajícími z jedné transakce
· IFRS 14 Časové rozlišení při cenové regulaci
Skupina nepřistoupila k jejich předčasnému použití.
IFRS 17 Pojistné smlouvy a dodatek (účinné od 1. 1. 2021 odloženo dodatkem na 1. 1. 2023 a později)
Nový standard přinášející komplexní úpravu (zachycení, ocenění, prezentaci, zveřejnění) pojistných smluv nahradí neúplnou úpravu obsazenou v IFRS 4. Skupina působí v jiném odvětví, nový standard nebude mít dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny.
Dodatek IAS 1 Sestavení a prezentace účetní závěrky – klasifikace závazků jako dlouhodobé a krátkodobé (účinnost pro účetní závěrky začínající 1. 1. 2022, odložena dodatkem na 1. 1. 2023 a později, dodatek ohledně odložení účinnosti EU dosud neschválila)
Dodatek poskytuje všeobecnější přístup ke klasifikaci závazků s ohledem na smluvní ujednání platná k rozvahovému dni. Dodatek ovlivní pouze prezentaci závazků ve výkazu finanční situace, nikoliv jejích výši nebo okamžik jejích zachycení, stejně tak informace zveřejňované o závazcích v účetní závěrce. Dodatek vyjasňuje, že závazek musí být prezentován jako krátkodobý nebo dlouhodobý s ohledem na práva a povinnosti účinná k rozvahovému dni a nesmí být ovlivněno očekáváním účetní jednotky ohledně vypořádání (realizace či uskutečnění) závazku. Skupina posoudí novou úpravu a vyplývající změny, přičemž neočekává zásadní dopad do konsolidované účetní závěrky Skupiny.
Dodatek IAS 1 Sestavení a prezentace účetní závěrky – zveřejnění účetních pravidel (účinnost pro účetní závěrky začínající 1. 1. 2023 a později)
Úpravy požadují, aby účetní jednotky zveřejnily svá podstatná (angl. material) účetní pravidla spíše než svá významná (angl. significant) účetní pravidla a poskytují pokyny a příklady, které pomohou při rozhodování, která účetní pravidla v účetní závěrce zveřejnit. Skupina novou úpravu a z ní vyplývající změny posoudí, přičemž neočekává zásadní dopad do konsolidované účetní závěrky Skupiny.
Dodatek IAS 16 Pozemky, budovy a zařízení – příjmy před zamyšleným užitím (účinnost pro účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 a později, EU dosud neschválila)
Dodatek zakazuje účetní jednotce snižovat pořizovací náklady o výnosy z prodeje výrobků vytvořených během zkušební fáze majetku, tj. před uvedením do stavu pro zamýšlené využití). Nově mají být tyto výnosy a též související náklady uznány ve výsledku hospodaření. Skupina nemá majetek takového charakteru a neočekává dopad tohoto dodatku.
Dodatek IAS 37 Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná aktiva – náklady nutné k naplnění smlouvy (účinnost pro účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 a později)
Dodatek vyjasňuje náklady, které má Skupina zahrnout do vyčíslení nákladů nutných k naplnění smlouvy při posuzování, zdali je smlouva ztrátová. Skupina neočekává zásadní dopad do konsolidované účetní závěrky Skupiny.
Dodatek IFRS 3 Podnikové kombinace (účinnost pro účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 a později)
Dodatek aktualizuje úpravu o relevantní odkazy na nový Koncepční rámec. Jde o formální novelizaci bez dopadu do konsolidované účetní závěrky Skupiny.
Výroční projekt zlepšení IFRS cyklu 2018-2020 (účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 a později)
Dokument zahrnuje novelizace následujících standardů: novelizace IFRS 9 Finanční nástroje vyjasňuje poplatky, které má Skupina uvážit, když posuzuje, zdali jsou podmínky nového nebo modifikovaného finančního závazku podstatně odlišné od podmínek původního závazku (vyjasnění 10 % testu). Novelizace IFRS 1 První přijetí IFRS zjednodušuje aplikaci IFRS 1 dceřinou společností, která se stává prvouživatelem později, jak její mateřská společnost. Zjednodušení se týká ocenění kurzového rozdílu z převodu účetní závěrky. Novelizace IAS 41 Zemědělství odstraňuje požadavek na vyloučení daňových peněžních toků z ocenění reálné hodnoty, aby došlo k sesouhlasení s požadavky jiných standardů. Skupina neočekává zásadní dopad do konsolidované účetní závěrky Skupiny.
Dodatek IAS 8 Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby – definice účetních odhadů (účinnost pro účetní závěrky od 1. 1. 2023 a později)
Dodatek definuje účetní odhady a přináší další úpravy, které mají pomoci účetním jednotkám odlišit změny účetních odhadů od změn účetních pravidel. Skupina neočekává zásadní dopad do konsolidované účetní závěrky Skupiny.
Dodatek IAS 12 Daně ze zisku – odložená daň související s aktivy a závazky vyplývajícími z jedné transakce (účinnost pro účetní závěrky začínající 1. 1. 2023 a později, EU dosud neschválila)
Dle dodatku se výjimka z vykázání odložené daně při prvotním vykázání aktiva nebo závazku nevztahuje na transakce, které vedou ke stejným zdanitelným a odečitatelným přechodným rozdílům. Důvodem jsou rozdílné přístupy u transakcí jako jsou leasingy a závazky související s demontáží a odstraněním aktiva. Skupina neočekává zásadní dopad do konsolidované účetní závěrky Skupiny.
IFRS 14 Časové rozlišení při cenové regulaci (vydaný v lednu 2014) – rozhodnutí EU nikdy neschválit, protože se jedná o dočasný standard
2.2.3. Důležitá účetní pravidla
Konsolidovaná účetní závěrka vychází z předpokladu, že Skupina neuvažuje o ukončení činnost a že bude ve své činnosti pokračovat v dohledné budoucnosti.
Skupina nemá v úmyslu, ani není nucena, likvidovat nebo podstatně zúžit rozsah činnosti.
Účetní období Skupiny činí 12 měsíců a je shodné s kalendářním rokem.
Funkční měna a měna vykazování
Tato konsolidovaná účetní závěrka se vykazuje v českých korunách, které jsou funkční měnou Skupiny. Veškeré finanční informace vykazované v českých korunách (Kč) byly zaokrouhleny na nejbližší celý tisíc (tis. Kč), není-li uvedeno jinak.
Transakce v cizích měnách
Transakce v cizích měnách se přepočítávají na příslušnou funkční měnu Skupiny kurzem platným k datu transakce. Aktiva a pasiva vyjádřená v zahraniční měně se k datu účetní závěrky přepočítávají na funkční měnu kurzem platným v daný den.
Kurzové rozdíly vznikající při přepočtu se účtují do zisku nebo ztráty.
Skupina nemá žádné zahraniční jednotky.
Použití odhadů a úsudků
Při použití účetních pravidel za účelem sestavení konsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS je nezbytné, aby vedení Skupiny používalo úsudek, provádělo odhady a předpoklady s dopadem na částky aktiv a závazků vykazovaných ke dni účetní závěrky, na informace zveřejňované o podmíněných aktivech a závazcích, jakož i na výnosy a náklady vykazované za dané období. Tyto odhady a účetní úsudky jsou založeny na informacích dostupných ke dni účetní závěrky a týkající se zejména:
- hodnoty nehmotného majetku
- počáteční hodnoty goodwillu pro každou podnikovou kombinaci
- testů na snížení hodnoty ‒ zásadní předpoklady týkající se zpětně získatelných částek
- posouzení podílů ve společnostech
- klasifikace investic do nemovitostí a dlouhodobých aktiv držených k prodeji
- řízení finančních rizik
Odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Revize účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém se tyto odhady revidují, a ve všech dalších dotčených budoucích obdobích.
Konsolidace
Dceřiné podniky jsou všechny vykazující jednotky, ve kterých je Skupina oprávněna řídit jejich finanční a provozní činnost, což je pravomoc, která bývá obecně spojena s vlastnictvím více než poloviny hlasovacích práv. Při posuzování toho, zda Skupina ovládá nějakou jednotku, je zvažována existence a dopad potenciálních hlasovacích práv, která jsou v současné době uplatnitelná nebo převoditelná. Dceřiné podniky jsou plně konsolidovány od data, kdy byla na Skupinu převedena pravomoc vykonávat nad nimi kontrolu a jsou vyloučeny z konsolidace k datu pozbytí této pravomoci.
Pro účtování o pořízení dceřiných podniků Skupinou je používána metoda koupě. Cenu akvizice představuje reálná hodnota získaných aktiv, vydaných kapitálových nástrojů a vzniklých nebo předpokládaných závazků k datu směny, plus náklady přímo související s pořízením. Datum směny je datum pořízení.
Částka, o kterou je pořizovací cena podílu vyšší, než je reálná hodnota podílu Skupiny na pořízených identifikovatelných čistých aktivech, je zaúčtována jako goodwill.
Pořízená identifikovatelná aktiva, závazky a podmíněné závazky převzaté v rámci podnikové kombinace jsou prvotně oceňovány reálnou hodnotou k datu pořízení.
Vnitroskupinové transakce, zůstatky a nerealizované zisky z transakcí mezi podniky ve Skupině jsou z konsolidace vyloučeny. Nerealizované ztráty jsou taktéž z konsolidace vyloučeny kromě případů, kdy je u příslušné transakce prokazatelné snížení hodnoty převáděného aktiva. V případě nutnosti byly účetní principy dceřiných podniků upraveny tak, aby byla zachována konzistence s pravidly Společnosti.
Goodwill
Goodwill představuje částku, o kterou cena akvizice převyšuje reálnou hodnotu podílu Skupiny na čistých identifikovatelných aktivech, závazků a potencionálních závazků nabytého dceřiného podniku k datu akvizice. Goodwill z akvizic dceřiných podniků je součástí výkazu finanční pozice. Goodwill je vykazován v pořizovací ceně po odečtení kumulovaných ztrát ze snížení hodnoty, pokud k nějakým došlo.
Skupina testuje goodwill na snížení hodnoty nejméně jednou za rok, a navíc vždy, jakmile existují náznaky na jeho znehodnocení. Goodwill je alokován jednotlivým penězotvorným jednotkám, nebo skupinám penězotvorných jednotek, u kterých se předpokládá synergický užitek z podnikových kombinací. Takovéto jednotky, nebo skupiny představují nejnižší úroveň, na které Skupina goodwill sleduje. Uznaná ztráta ze snížení hodnoty u goodwillu nesmí být následně zrušena.
Při prodeji dceřiné společnosti je příslušná část goodwillu zohledněna v zisku nebo ztrátě z prodeje.
Dceřiný podnik UG-D, a.s. byl koupen v roce 2009. Dceřiný podnik Galerie Tabačka a.s. byl koupen v roce 2020.
Investice do nemovitostí
Investice do nemovitostí je nemovitost držená za účelem dosažení příjmu z nájemného, anebo za účelem zhodnocení (včetně nemovitostí ve fázi výstavby k budoucímu použití jako investice do nemovitostí). Investice do nemovitostí se prvotně ocení na úrovni pořizovacích nákladů, které zahrnují i vedlejší náklady spojené s pořízením nemovitosti. Po prvotním vykázání se investice do nemovitosti oceňují reálnou hodnotou.
Zisky a ztráty ze změny reálné hodnoty investicí do nemovitostí se zahrnou do hospodářského výsledku v období, ve kterém k nim došlo.
Pořizovací cena zahrnuje položky, které jsou přímo přiřaditelné pořízení dané investice do nemovitosti. Pořizovací cena investice do nemovitosti vlastní výroby zahrnuje náklady na materiál a přímé mzdy a všechny ostatní náklady přímo přiřaditelné uvedení dané investice do nemovitosti do funkčního stavu podle jejího zamýšleného použití.
Nezávislá externí znalecká společnost disponující nezbytnou odbornou způsobilostí a předchozími zkušenostmi s oceňováním předmětné kategorie investic do nemovitostí v dané lokalitě, ocenila portfolio investic do nemovitostí ke konci roku 2021 resp. 2020.
Investice do nemovitostí je odúčtována při prodeji, nebo pokud je investice do nemovitostí trvale stažena z používání a z jejího prodeje nejsou očekávány budoucí ekonomické užitky. Zisky a ztráty vzniklé při odúčtování nemovitosti (stanovené jako rozdíl mezi čistým výtěžkem z prodeje a účetní hodnotou aktiva) jsou zahrnuty do hospodářského výsledku v období, ve kterém je nemovitost odúčtována.
Pozemky, budovy, zařízení
V kategorii pozemky, budovy, zařízení je vykazován dlouhodobý hmotný majetek sloužící Skupině pro provozní účely. Majetek se vykazuje v pořizovací ceně po odečtení oprávek a případného snížení hodnoty.
Pořizovací cena zahrnuje položky, které jsou přímo přiřaditelné pořízení daného majetku. Pořizovací cena majetku vlastní výroby zahrnuje náklady na materiál a přímé mzdy, jakékoli jiné náklady přímo přiřaditelné uvedení majetku do funkčního stavu podle jeho zamýšleného použití, aktivované poměrnou část režijních výrobních nákladů.
Všechny obnovy majetku a zhodnocení, které prodlužují životnost nebo významně zlepšují podmínky uvedeného aktiva, se aktivují. Údržba a opravy se vykazují jako náklad v období jejich vzniku.
Pozemky ve vlastnictví se neodepisují, neboť se jejich životnost pokládá za neomezenou.
Odpisy se vypočítávají rovnoměrně po dobu odhadované životnosti daného aktiva takto:
Budovy, stavby a jejich technické zhodnocení 30-50 let
Stroje, přístroje, zařízení, inventář 3–6 let
Motorová vozidla 3 roky
Položky budov a zařízení jsou odepisovány od data, kdy jsou nainstalovány a připraveny k užívání, nebo v případě majetku vlastní výroby od data, kdy je daný majetek dokončen a připraven k užívání.
Zbytkové hodnoty a doba životnosti se posuzují vždy k datu účetní závěrky.
Pořizovací cena zastaralého či vyřazeného dlouhodobého hmotného majetku je spolu se souvisejícími oprávkami vyřazena z účetnictví. Čistý zisk nebo ztráta jsou vykázány přímo v zisku nebo ztrátě běžného období.
Zisk či ztráta z prodeje položky pozemků, budov a zařízení (vypočtený/vypočtená jako rozdíl mezi čistým příjmem z prodeje a účetní hodnotou dané položky) se účtuje do výsledku hospodaření.
Leasingy
Skupina jako pronajímatel
Činnost Mateřské společnosti a částečně i dceřiných společností spočívá v pronájmu nemovitostí (prezentovaných ve výkazu finanční situace jako investice do nemovitostí) na základě leasingových smluv, které jsou vyhodnoceny a klasifikovány jako operativní leasing. Výnosy z pronájmu jsou oceňovány v reálné hodnotě obdržené nebo nárokované protihodnoty a jsou uznány ve výsledku v době poskytnutí pronájmu, tj. rovnoměrně po dobu trvání leasingu v kontextu uzavřeného leasingového vztahu. Smluvní pobídky jako je rent-free nebo snížené nájemné po určité období jsou uznány jako snížení výnosů z nájemného na lineární bázi po dobu smluveného nájemného. Dále jsou výnosy sníženy o daň z přidané hodnoty a o jiné s tržbami související daně. Počáteční přímé náklady, které vznikly v souvislosti se sjednáváním a uzavřením smlouvy o operativním leasingu, jsou-li významné, se přičítají k účetní hodnotě pronajímaného aktiva (nemovitosti) a v důsledku ovlivňují výši meziročního přecenění nemovitostí, které se oceňují v reálné hodnotě.
Skupina jako nájemce
Skupina v postavení nájemce, používá jediný účetní model se zachycením v rozvaze s výjimkami, které lze použít pro krátkodobé leasingy a leasingy nízké hodnoty.
Skupina aplikuje výjimky a nevykazuje práva k užívání aktiv a závazky z leasingu v souvislosti s krátkodobými leasingy a leasingy aktiv nízkých hodnot. Krátkodobé leasingy jsou vymezeny jako leasingy s dobou leasingu do 12 měsíců. Leasing aktiv nízkých hodnot se týká primárně kancelářského a IT vybavení.
Skupina vykazuje ve výkazu finanční situace práva k užívání, která reprezentují práva k užití aktiv, která jsou předmětem leasingových ujednání. Zároveň Skupina prezentuje závazky představující povinnost hradit leasingové platby. Práva k užívání a související závazky jsou zachyceny k počátku trvání leasingu. Skupina rozlišuje mezi leasingem a servisní smlouvou dle toho, zdali je ve smlouvě předmět leasingu identifikován a je ovládán zákazníkem (nájemcem), tj. Skupinou. Ovládání aktiva existuje tehdy, pokud má nájemce – Skupina právo získat podstatnou část benefitů spojených s aktivem z jeho užívání po stanovenou dobu a má právo řídit využití daného aktiva.
Práva k užívání aktiv jsou oceněna ve výši pořizovacích nákladů snížených o oprávky za dobu použitelnosti a o případné znehodnocení. Ocenění aktiva se může upravit vlivem modifikace / přecenění souvisejícího závazku z leasingu. Aktivum je odpisováno rovnoměrně po dobu kratší z doby použitelnosti, resp. doby trvání leasingu.
Závazek z leasingu je prvotně oceněn ve výši současné hodnoty leasingových plateb, které nebyly k počátku trvání leasingu uhrazeny. K diskontování je využita implicitní úroková sazba, resp. přírůstková výpůjční úroková sazba Společnosti, nelze-li implicitně určit.
Závazek z leasingu je následně ve svém ocenění navyšován o naběhlé úroky a snižován o uhrazené platby. Pokud dojde ke změně budoucích leasingových plateb v důsledku změny cenového indexu, změny tržní úrokové sazby, změny odhadu garantované zbytkové hodnoty nebo změny ve využití kupní opce nebo opce na prodloužení, dojde k přecenění výše závazku z leasingu.
Skupina stanoví dobu trvání některých leasingů na bázi kvalifikovaných odhadů. Přehodnocení doby trvání vede k přehodnocení výše závazku z leasingu a současně též ke změně ocenění práva k užívání aktiva.
Skupina využívá praktické zjednodušení a nerozlišuje leasingovou a neleasingovou složku v rámci pravidelných plateb. Uvažuje celkovou platbu jako leasingovou platbu ovlivňující výši závazku z leasingu.
Nehmotný majetek
Skupina nemá samostatně pořízená nehmotná aktiva s konečnou dobou použití.
Samostatně pořízená nehmotná aktiva s neurčitou dobou použitelnosti určená k investiční činnosti se vykazují v pořizovacích nákladech po odečtení kumulovaných ztrát ze snížení hodnoty. Nehmotná aktiva s neurčitou dobou použitelnosti a nehmotná aktiva, která ještě nejsou používána, se testují na snížení jejich hodnoty alespoň jednou ročně a při každém náznaku možného snížení jejich hodnoty.
Zpětně získatelná částka se rovná reálné hodnotě aktiva snížené o náklady na prodej. Reálná hodnota je stanovena nezávislým znalcem.
Pokud je zpětně získatelná částka aktiva nižší než jeho účetní hodnota, sníží se účetní hodnota aktiva na jeho zpětně získatelnou částku. Ztráta ze snížení hodnoty se promítne přímo do hospodářského výsledku, ledaže je dané aktivum vedeno v přeceněné hodnotě. V takovém případě se ztráta ze snížení hodnoty posuzuje jako snížení přebytku z přecenění tohoto aktiva.
Pokud se ztráta ze snížení hodnoty následně zruší, účetní hodnota aktiva se zvýší na upravený odhad jeho zpětně získatelné částky, ale tak, aby zvýšená účetní hodnota aktiva nepřevýšila účetní hodnotu, která by byla stanovena, kdyby se v předchozích letech nevykázala žádná ztráta ze snížení hodnoty aktiva.
Zrušení ztráty ze snížení hodnoty se přímo promítne do hospodářského výsledku, ledaže je aktivum vedeno v přeceněné hodnotě. V takovém případě se zrušení ztráty ze snížení hodnoty posuzuje jako zvýšení přecenění.
Nehmotné aktivum je odúčtováno při prodeji, nebo pokud se neočekávají budoucí ekonomické užitky z jeho používání nebo prodeje. Zisky nebo ztráty z odúčtování nehmotného aktiva, stanovené jako rozdíl mezi čistým
výtěžkem z prodeje a účetní hodnotou aktiva, jsou zaúčtovány do hospodářského výsledku v období, ve kterém je aktivum odúčtováno.
Dlouhodobá aktiva držená k prodeji
Dlouhodobá aktiva držená k prodeji představují majetek, u kterého Skupina předpokládá, že jeho účetní hodnota bude zpětně získána spíše prodejem než prostřednictvím pokračujícího využívání. Pro použití klasifikace musí být majetek ve svém stávajícím stavu k dispozici k okamžitému prodeji a jeho prodej musí být vysoce pravděpodobný.
V tomto případě musí být závazně přijat plán prodeje majetku a musí být zahájen aktivní program vedoucí k nalezení kupce. Majetek musí být aktivně nabízen za cenu, která je přiměřená vzhledem k jeho aktuální reálné hodnotě a prodej bude uskutečněn do jednoho roku od jeho klasifikace jako Dlouhodobá aktiva držená k prodeji.
Zásoby
Zásoby v podobě bytových a nebytových jednotek včetně spoluvlastnických podílů na pozemcích jsou oceňovány nižší z následujících hodnot:
- pořizovací hodnota, která zohledňuje přímo přiřaditelné náklady na výstavbu nemovitostí,
- čistá realizovatelná hodnota, která představuje hodnotu, za kterou je Skupina schopna nemovitost prodat se zohledněním nákladů prodeje, je stanovena znalcem.
Případná ztráta vzniklá v porovnání aktuální účetní hodnoty a nižší z hodnot uvedených výše je zahrnuta ve výkaze o úplném výsledku hospodaření.
Výnosy z prodeje zásob jsou vykázány v okamžiku převedení významných rizik a odměn vyplývajících z vlastnictví aktiva zákazníkovi. Načasování přenosu rizik a odměn se liší v závislosti na jednotlivých podmínkách kupní smlouvy.
Finanční nástroje
Skupina zaúčtuje finanční aktivum nebo finanční závazek tehdy a jen tehdy, když se stane stranou smluvních ustanovení týkajících se finančního nástroje.
Klasifikace a ocenění finančního aktiva
Finanční aktiva zahrnují pohledávky – poskytnuté půjčky, pohledávky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky, peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty.
Poskytnuté pohledávky (půjčky), pohledávky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky jsou finanční aktiva s pevně stanovenými nebo určitelnými platbami, která nejsou kótována na aktivním trhu.
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky
Cílem jejich držby je získání smluvních peněžních toků, finanční aktiva jsou oceněná naběhlou hodnotou.
Vždy ke konci účetního období Skupina posoudí, zda existuje jakýkoli náznak, že může dojít ke snížení hodnoty daného aktiva. Pro účely posouzení snížení hodnoty jsou aktiva rozdělena do skupin na nejnižší úroveň, na níž lze samostatně identifikovat peněžní toky.
Snížení hodnoty je vypočítáno na základě rozdělení pohledávek dle jejich věkové struktury do skupin a přiřazení koeficientu přecenění dle vyhlášky č. 244/2013 Sb., § 34, odst. 2) a 3).
|
Skupiny |
Koeficient přecenění |
|
- ve splatnosti |
1 |
|
- po splatnosti ne déle než 90 dní |
0,90 |
|
- po splatnosti déle než 90 dní, ale ne déle než 180 dní |
0,70 |
|
- po splatnosti déle než 180 dní, ale ne déle než 360 dní |
0,34 |
|
- déle než 360 dní |
0,00 |
Ztráta ze snížení hodnoty se vykazuje do hospodářského výsledku.
Dlouhodobé pohledávky a poskytnuté půjčky
Cílem držby těchto aktiv je získání smluvních peněžních toků, přičemž peněžní toky jsou tvořeny splátkami jistiny a úroky.
Tato finanční aktiva jsou oceněna naběhlou hodnotou za pomocí efektivní úrokové míry. Vždy ke konci účetního období Skupina posoudí, zda existuje jakýkoli náznak, že může dojít ke snížení hodnoty daného aktiva a vyčíslí opravnou položku ve výši očekávaných úvěrových ztrát. Při vyčíslení očekávaných úvěrových ztrát je zohledňována časová hodnota peněz, současné ekonomické podmínky a prognózy z veřejně dostupných zdrojů (především ČNB – Zprávy o finanční stabilitě).
Dlouhodobé pohledávky (poskytnuté půjčky) jsou pohledávky, které nebudou vypořádány do jednoho roku. Jako krátkodobé jsou klasifikovány pohledávky (půjčky), které budou vypořádány do jednoho roku.
Skupina klasifikuje tu část dlouhodobých pohledávek (poskytnutých půjček), jejíž doba splatnosti je vzhledem k datu výkazu o finanční pozici kratší než jeden rok, jako krátkodobou.
Klasifikace a ocenění finančních závazků
Finanční závazky jsou zařazeny do kategorie následně oceňované naběhlou hodnotou s výjimkou finančních závazků oceňovaných reálnou hodnotou s dopadem do zisku nebo ztráty, pokud je takto učiněno při prvotním zaúčtování, jedná se o finanční závazky určené k obchodování a deriváty. Po prvotním zaúčtování nelze kategorii, do které byly finanční závazky zařazeny měnit.
Prvotně jsou finanční závazky zachyceny v reálné hodnotě upravené o transakční náklady, které jsou přímo přiřaditelné jejich vzniku.
Následně jsou finanční závazky oceňovány v naběhlé hodnotě za použití metody efektivní úrokové míry. Úrokový náklad je zachycen ve výsledku hospodaření v souladu s metodou efektivní úrokové míry s výjimkou krátkodobých závazků (zejména obchodních závazků), u nichž je případný úrokový náklad nevýznamný. Tyto závazky jsou poté oceňovány v nominální hodnotě.
Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu hodnoty finančního závazku a alokace úrokového nákladu do hospodářského výsledku za dané období. Efektivní úroková míra je úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní platby po očekávanou dobu trvání finančního závazku na naběhlou hodnotu finančního závazku. Při výpočtu efektivní úrokové míry Skupina odhadne očekávané peněžní toky s uvážením všech smluvních podmínek, ale nebere v úvahu očekávané úvěrové ztráty.
Dlouhodobé závazky jsou závazky, které nebudou vypořádány do jednoho roku. Jako krátkodobé jsou klasifikovány závazky, které budou vypořádány do jednoho roku.
Krátkodobé závazky z obchodního styku a ostatní závazky
Účetní jednotky Skupiny oceňují tyto závazky v naběhlé hodnotě, která se zpravidla neliší od nominální hodnoty.
Přijaté půjčky dlouhodobé i krátkodobé
Skupina oceňuje tyto závazky v naběhlé hodnotě. Úroky z přijatých půjček a úvěrů jsou účtovány do výsledku hospodaření. Skupina klasifikuje tu část dlouhodobých přijatých půjček, jejichž doba splatnosti je vzhledem k datu výkazu o finanční pozici kratší než jeden rok, jako krátkodobou.
Ostatní závazky dlouhodobé i krátkodobé
Ostatní dlouhodobé závazky oceňuje Skupina v naběhlé hodnotě s účtováním pomocí efektivní úrokové sazby. Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu hodnoty finančního závazku a alokace úrokového nákladu do hospodářského výsledku za dané období. Efektivní úroková míra je úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní platby po očekávanou dobu trvání finančního závazku na naběhlou hodnotu finančního závazku. Při výpočtu efektivní úrokové míry Skupina odhadne očekávané peněžní toky s uvážením všech smluvních podmínek. Skupina klasifikuje tu část dlouhodobých závazků, jejichž doba splatnosti je vzhledem k datu výkazu o finanční pozici kratší než jeden rok, jako krátkodobou.
Odúčtování finančního aktiva a pasiva
Finanční aktiva jsou odúčtována, pokud smluvní práva k získání peněžních toků z těchto aktiv zanikla nebo byla tato aktiva převedena a současně všechna rizika a užitky plynoucí z jejich vlastnictví byly také převedeny. Pokud všechna rizika a užitky nebyly převedeny, testuje Společnost svou kontrolu nad nimi, aby se ujistila, že pokračující účast plynoucí ze zachování kontroly nebrání odúčtování. Finanční závazky nebo jejich část jsou odúčtovány v okamžiku, kdy zaniknou, tedy v případě že je povinnost definovaná smlouvou splněna, zrušena nebo končí její platnost. Pokud došlo ke směně mezi stávajícím dlužníkem a věřitelem dluhových nástrojů s podstatně odlišnými podmínkami nebo došlo k podstatné změně podmínek stávajícího finančního závazku je tato transakce účtována jako zánik původního finančního závazku a uznání nového finančního závazku. Zisk nebo ztráta ze zániku původního finančního závazku se účtuje do zisku nebo ztráty
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty a výkaz CF
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty tvoří hotovost v bance, pokladní hotovost a krátkodobé vklady s původní dobou splatnosti do tří měsíců. Vymezení peněžních prostředků pro účely výkazu o finanční pozice a výkazu peněžních toků je shodné. Skupina nedrží a nevykazuje žádné peněžní ekvivalenty.
Výkaz peněžních toků je v části provozního peněžního toku sestaven za použití nepřímé metody, při níž je výsledek hospodaření roku upravován o dopady nepeněžních transakcí, o časové rozlišení provozních peněžních příjmů a výdajů a o položky výnosů a nákladů souvisejících s peněžními toky z investiční nebo finanční činnosti, investiční a finanční tok v rámci výkazu peněžních toků je sestaven za použití přímé metody, při níž jsou zveřejněny hlavní třídy hrubých peněžních příjmů a výdajů.
V rámci peněžních toků z provozní činnosti jsou zahrnuty mimo jiné i platby daní a všech přijatých i placených úroků. V rámci peněžních toků z investiční činnosti jsou zahrnuty peněžní příjmy a platby plynoucí z operací s investicemi do nemovitostí a dalších dlouhodobých aktiv, operací s poskytnutými půjčkami, z nákupu či prodeje majetkových účastí. V rámci peněžních toků z finanční činnosti jsou zahrnuty peněžní příjmy a platby plynoucí z operací s vlastních kapitálem, bankovními úvěry a jinými dlouhodobými zdroji financování činnosti Fondu, přičemž jsou do těchto toků zahrnuty i krátkodobé části těchto dlouhodobých zdrojů financování.
Kompenzace finančních nástrojů
Finanční aktiva a závazky jsou kompenzovány a jejich čistá hodnota vykázána ve výkazu finanční pozice, pokud je kompenzace vykázaných částek právně vymahatelná a Společnost má v úmyslu provést vyrovnání v čisté hodnotě nebo současně realizovat aktivum a vypořádat závazek.
Snížení hodnoty majetku
U aktiv, která nejsou klasifikována v reálné hodnotě, Skupina posuzuje vždy ke konci účetního období, zda existuje jakýkoli náznak, že může dojít ke snížení hodnoty určitého aktiva.
Snížení hodnoty nefinančních aktiv
Účetní hodnoty nefinančních aktiv neklasifikovaných v reálné hodnotě jsou vždy k datu účetní závěrky prověřovány za účelem zjištění, zda existuje náznak snížení hodnoty.
Ztráta ze snížení hodnoty se vykazuje ve výši, o niž účetní hodnota daného aktiva převýší svoji zpětně získatelnou hodnotu. Zpětně získatelná hodnota je reálná hodnota daného aktiva snížená o náklady spojené s jeho prodejem nebo jeho hodnoty z užívání, je-li vyšší. Pro účely posouzení snížení hodnoty jsou aktiva rozdělena do skupin na nejnižší úroveň, na níž lze samostatně identifikovat peněžní toky (penězotvorné jednotky). Aktiva, u nichž došlo ke snížení hodnoty, se testují z hlediska případného snížení hodnoty nebo jeho zrušení ke každému konci účetního období.
Ztráta ze snížení hodnoty se zúčtuje do výkazu úplného výsledku pouze v takovém rozsahu, aby účetní hodnota daného aktiva nepřekročila účetní hodnotu aktiva, která by byla stanovena po odečtu odpisů, pokud by nebyla vykázána žádná ztráta ze snížení hodnoty.
Snížení hodnoty finančních aktiva
Finanční aktiva se posuzují z hlediska existence náznaků snížení hodnoty vždy ke konci účetního období. Hodnota finančních aktiv je považována za sníženou, jestliže existuje objektivní důkaz, že v důsledku jedné nebo více událostí, které se vyskytly po prvotním vykázání pohledávky (poskytnuté půjčky), došlo ke snížení odhadovaných budoucích peněžních toků.
Za objektivní důkazy snížení hodnoty patří následující skutečnosti
- závažné finanční obtíže protistrany
- porušení smlouvy jako např. prodlení při splácení
- situace, kdy je pravděpodobné, že na dlužníka bude vyhlášen konkurz nebo u něj dojde k finanční reorganizaci
Finanční aktiva oceněná naběhlou hodnotou jako pohledávky (poskytnuté půjčky) jsou posuzovány alespoň jednou ročně. Pokud během roku nastane událost vedoucí ke ztrátě, je odhadnuto snížení hodnoty, které snižuje hodnotu pohledávek (poskytnutých půjček) na jejich realizovatelnou hodnotu, kterou představují budoucí peněžní toky diskontované původní efektivní úrokovou mírou finančního aktiva.
U kategorie krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů je, ještě následně posouzeno, zda nedošlo ke snížení hodnoty u celé skupiny aktiv. Snížení hodnoty je vypočítáno na základě rozdělení pohledávek dle jejich věkové struktury do skupin a přiřazení koeficientu přecenění.
|
Skupiny |
Koeficient přecenění |
|
- ve splatnosti |
1 |
|
- po splatnosti ne déle než 90 dní |
0,90 |
|
- po splatnosti déle než 90 dní, ale ne déle než 180 dní |
0,70 |
|
- po splatnosti déle než 180 dní, ale ne déle než 360 dní |
0,34 |
|
- déle než 360 dní |
0,00 |
Koeficienty přecenění jsou stanoveny dle vyhlášky č.244/2013 Sb.§ 34, odst. 2) a 3). Pokud je pohledávka (poskytnutá půjčka) nedobytná, odúčtuje se oproti zisku a ztrátě příslušného období a zároveň je odúčtováno snížení hodnoty, které se k dané pohledávce (poskytnuté půjčce) vztahuje.
Výnosy, náklady
Výnosy jsou zvýšením ekonomického prospěchu, k němuž došlo za účetní období. Výnosy se vykazují v případě, že je pravděpodobné, že přinesou ekonomický prospěch Skupiny, a lze je spolehlivě ocenit.
Náklady jsou snížením ekonomického prospěchu, k němuž došlo za účetní období.
Výnosy z pronájmu
Výnosy z pronájmu majetku klasifikovaného jako investice do nemovitostí jsou účtovány jako výnosy rovnoměrně po dobu trvání pronájmu. Poskytnuté pobídky týkající se pronájmu jsou účtovány jako nedílná součást celkových příjmů z pronájmu po dobu trvání pronájmu. Dobou trvání pronájmu se rozumí nezrušitelná doba pronájmu. Jakákoliv další doba, po kterou má nájemce možnost pokračovat v nájmu, není zohledněna.
Výnosy ze služeb
Výnosy z poskytnutých služeb jsou účtovány do výsledku hospodaření podle míry dokončení transakce k datu účetní závěrky. Míra dokončení se odhadne na základě zjištění provedených prací.
Poplatky za služby a náklady přeúčtované nájemcům
Poplatky za služby a náklady související s nájmem přeúčtované nájemcům jsou vykázány v čisté výši v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku a uvedeny samostatně v poznámkách ke konsolidované účetní závěrce. Jsou účtovány na základě obdržených faktur a odhadů.
Náklady na provoz nemovitostí
Náklady spojené s provozem nemovitostí (opravy a udržování, náklady na provoz a správu, daně z nemovitých, pojištění aj.) jsou účtovány do nákladů v okamžiku jejich vzniku na základě obdržených faktur a odhadů.
Správní náklady
Mzdové náklady, sociální náklady (odvody Skupiny do státního systému důchodového pojištění, sociálního zabezpečení a fondu zaměstnanosti a zdravotního pojištění za její zaměstnance) zaměstnanců nepřiřazených na jednotlivé investice, odměny statutárních orgánů, odměna depozitáři, nájemné kancelářských prostor, auditorské, poradenské a právní služby a další služby spojené se správou Skupiny jsou považovány za správní náklady.
Skupina nemá definovaný systém zaměstnaneckých výhod.
Prodej investic do nemovitostí
Výnosy z prodeje investic do nemovitostí jsou účtovány do výsledku hospodaření, jakmile dojde k převodu významných rizik a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího, a to obvykle k datu zápisu přechodu vlastnických práv. Ke stejnému dni je investice do nemovitosti odúčtována z majetku. Vedlejšími náklady spojenými s prodejem jsou zejména náklady na právní služby, znalecké posudky, vyrovnání DPH v případě osvobozených plnění.
Úrokové výnosy, úrokové náklady a ostatní čistý finanční výsledek
Úrokové výnosy zahrnují úrokové výnosy z investovaných prostředků, jako jsou bankovní úroky, úroky z poskytnutých půjček a úroky z dlouhodobých pohledávek.
Úrokové náklady zahrnují úrokové náklady na úvěry a půjčky.
Ostatní čistý finanční výsledek zahrnuje bankovní poplatky, kurzové zisky/ztráty, které jsou vykazovány v čisté výši buď jako finanční výnosy nebo finanční náklady podle toho, zda jsou pohyby cizí měny na pozici čistého zisku nebo čisté ztráty.
Úrokové výnosy jsou účtovány do výsledku hospodaření v okamžiku jejich vzniku s využitím metody efektivní úrokové míry.
Daň z příjmů
Daň z příjmů se skládá ze splatné a odložené daně. Daň z příjmů se vykazuje v zisku nebo ztrátě běžného období.
Splatná daň je očekávaný daňový závazek ze zdanitelných příjmů za daný rok, který je vypočten v souladu s českou daňovou legislativou za použití uzákoněných daňových sazeb ke konci účetního období, a všechny úpravy splatné daně týkající se předchozích let.
Odložená daň je vypočtena s použitím závazkové metody uplatněné na všechny přechodné rozdíly mezi daňovou základnou aktiv a závazků a jejich účetními hodnotami.
Odložený daňový závazek se vykazuje u všech zdanitelných přechodných rozdílů. Odložená daňová pohledávka se vykazuje u všech přechodných rozdílů v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že v příštích obdobích bude k dispozici zdanitelný zisk, proti němuž lze uplatnit tyto přechodné rozdíly.
Pro výpočet odložených daňových pohledávek a závazků jsou použity předpokládané daňové sazby platné v obdobích vyrovnání pohledávky nebo závazku, na základě daňových sazeb, které byly uzákoněny ke konci účetního období.
Daňové pohledávky a závazky se započítávají, umožňuje-li zápočet zákon, a pokud se vztahují k témuž finančnímu úřadu.
Základní kapitál
Základní kapitál je tvořen kmenovými akciemi. Vyplacení dividend je vykázáno proti vlastnímu kapitálu v době, kdy je schváleno akcionáři Skupiny.
Zisk na akcii
Skupina u svých kmenových akcií vykazuje základní a zředěný ukazatel zisku na akcii. Základní ukazatel zisku na akcii se vypočte vydělením zisku nebo ztráty připadající držitelům kmenových akcií Skupiny váženým průměrem počtu kmenových akcií v oběhu v průběhu daného období. Zředěný ukazatel zisku na akcii se stanoví úpravou zisku nebo ztráty připadající držitelům kmenových akcií a váženého průměru počtu kmenových akcií v oběhu o účinky všech ředících potenciálních kmenových akcií.
Podmíněná aktiva a potencionální závazky
Potencionální závazky nejsou vykázány ve výkazu finanční pozice. Jsou však zveřejněny v příloze, pokud odliv zdrojů představujících ekonomický prospěch je nepravděpodobný.
Podmíněná aktiva nejsou vykázána ve výkazu finanční pozice, ale zveřejňují se v příloze, je-li pravděpodobné, že budou znamenat ekonomický prospěch.
Vykazování po segmentech
Standard IFRS 8 vyžaduje identifikaci provozních segmentů na základě rozdělení interních výkazů, které jsou pravidelně vyhodnocovány subjektem s rozhodovací pravomocí za účelem alokace zdrojů a posouzení jejich výkonu. V souladu s IFRS 8 Skupina identifikovala jediný provozní segment, a to pronájem investic do nemovitostí, a tedy informace poskytnuté dále v této konsolidované účetní závěrce je třeba vnímat taktéž za informace uveřejněné v souladu s požadavky na informace týkající se segmentů.
Následné události
Dopad událostí, které nastaly mezi koncem účetního období a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetní závěrce v případě, že tyto události poskytují doplňující důkazy o podmínkách, které existovaly ke konci účetního období.
V případě, že mezi koncem účetního období a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím podmínky, které nastaly po konci účetního období, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze, ale nejsou zaúčtovány v účetní závěrce.
Spřízněné strany
Spřízněné strany jsou osoby nebo subjekty, které jsou spřízněné s účetní jednotkou zpracovávající účetní závěrku.
Osoba nebo rodinný příslušník této osoby je spřízněná s účetní jednotkou, pokud tato osoba:
(i) ovládá nebo spoluovládá účetní jednotku;
(ii) má na účetní jednotku významný vliv;
(iii) je členem hlavního řídicího orgánu účetní jednotky nebo mateřské společnosti účetní jednotky.
Subjekt je spřízněn s účetní jednotkou, pokud je splněna některá z níže uvedených podmínek:
(i) Subjekt a účetní jednotka jsou členy stejné skupiny (což znamená, že mateřská, dceřiná a sesterská společnost jsou vzájemně spřízněné).
(ii) Jedna účetní jednotka je přidruženou společností nebo společným podnikem jiné účetní jednotky (nebo přidruženou společností či společným podnikem člena skupiny, jejímž je tato účetní jednotka členem).
(iii) Obě účetní jednotky jsou společným podnikem stejné třetí strany.
(iv) Jedna účetní jednotka je společným podnikem třetí strany a druhá účetní jednotka je přidruženým podnikem třetí strany.
(v) Účetní jednotka využívá plány definovaných požitků pro zaměstnance účetní jednotky nebo subjektu spřízněného s účetní jednotkou ve prospěch zaměstnanců po ukončení jejich pracovního poměru. Pokud tento plán využívá sama účetní jednotka, jsou zaměstnanci poskytující příspěvky také spřízněni s účetní jednotkou.
(vi) Účetní jednotka je ovládána nebo spoluovládána osobou uvedenou v bodě (a).
(vii) Osoba uvedená v bodě (a) (i) účetní jednotku významným způsobem ovládá nebo je členem
Kontrola nad Skupinou
Mateřskou společností Skupiny je společnost UNIMEX GROUP, uzavřený investiční fond, a.s.
Dceřiné společnosti Skupiny k 31. 12. 2021
Společnost UG-D, a.s., IČO 271 81 227, sídlo Václavské nám. 53/815, 110 00 Praha 1
Obchodní společnost je zapsaná v obchodním rejstříku vedeným Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9569. Základní kapitál společnosti je 2 000 000,- Kč, podíl Mateřské společnosti na základním kapitálu 100 %. Hlavní činností společnosti je pronájem a prodej bytových jednotek a nebytových jednotek.
Společnost Galerie Tabačka a.s., IČO 273 39 718, sídlo Krupská 33/20, 415 01 Teplice
Obchodní společnost je zapsaná v obchodním rejstříku vedeným Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 1833. Základní kapitál společnosti je 132 000 000,- Kč, podíl Mateřské společnosti na základním kapitálu 96,97 %, podíl společnosti UG-D, a.s. na základním kapitálu 3,03 %. Hlavní činností společnosti je pronájem nemovitostí, nebytových a bytových prostor.
Změny ve Skupině v roce 2021
Nedošlo ke změně ve struktuře Skupiny.
4.1. Goodwill
|
|
k 31.12.2021 |
k 31.12.2020 |
|
Galerie Tabačka a.s. |
22 421 |
22 421 |
|
Nehmotná aktiva celkem |
22 421 |
22 421 |
Vykazovaný goodwill vznikl z akvizice dceřiné společnosti Galerie Tabačka a.s. Akvizice byla uskutečněna 29. září 2020. Při akvizici společnosti UG-D, a.s. v roce 2009 nebyl goodwill identifikován. Pro výpočet byla použita metoda částečného goodwillu. Při akvizici nevznikly nekontrolní podíly, protože celý podíl Galerie Tabačka a.s. drží Mateřská společnost a sesterská společnost UG-D, a.s. Goodwill vznikl jako rozdíl mezi cenou pořízení podílu (316 008 tis. Kč) a hodnotou čistých aktiv po odložené dani k datu akvizice (293 587 tis. Kč). Snížení hodnoty goodwillu se provádí každý rok k datu účetní závěrky. Snížení hodnoty se ve výkazu o úplném výsledku uzná v případě, kdy zpětně získatelná hodnota testované penězotvorné jednotky (nabytá společnost jako celek) je nižší než účetní hodnota. Vedení Skupiny provedlo test na jeho snížení a neidentifikovalo k 31. 12. 2021 (ani k 31. 12. 2020) žádné okolnosti vedoucí k snížení jeho hodnoty.
4.2. Nehmotná aktiva
|
|
k 31.12.2021 |
k 31.12.2020 |
|
Nehmotná aktiva ostatní |
1 251 |
3 369 |
|
Nehmotná aktiva celkem |
1 251 |
3 369 |
Mateřská společnost je oprávněna k výkonu práva užití autorského díla „projektové dokumentace na soubor rodinných domů v Praze Hostavice“ formou licenčního ujednání pro účely přípravy a realizace stavby a je oprávněna poskytovat tuto dokumentaci formou podlicence další třetí osobě v případě prodeje pozemku v oblasti katastrálním území Hostavice.
Tento majetek byl zařazen do kategorie samostatně pořízená nehmotná aktiva s neurčitou dobou použitelnosti určená k investiční činnosti z důvodu nemožnosti stanovit časový plán snižování hodnoty. Celá účetní cena projektové dokumentace byla 7 267 tis. Kč.
Na konci účetního období provedla Mateřská společnost test na snížení hodnoty vycházející z procenta prodaných pozemku z celkového množství parcel v území a snížila jeho hodnotu na 17,21 % z účetní ceny, tj. na 1 251 tis. Kč (2020: 3 369 tis. Kč). Snížení ve výši 2 118 tis. Kč (2020: 96 tis. Kč) je vykázáno ve Výkazu o úplném výsledku, položce snížení hodnoty majetku.
4.3. Investice do nemovitostí
Veškeré nemovitosti Skupiny jsou na území České republiky.
Nemovitosti v celkové hodnotě 163 100 tis. Kč (tj 3,71 % celkových investic do nemovitostí) jsou zatíženy zástavním právem vůči společnostem mimo Skupinu (2020: 162 800 tis. Kč, 3,67 % celkových investic do nemovitostí).
Nemovitosti v celkové hodnotě 498 000 tis. Kč (tj. 11,33 % celkových investic do nemovitostí) jsou zatíženy v rámci Skupiny (2020: 491 000 tis. Kč, 11,8 %). Na žádné nemovitosti není předkupní právo. Služebnosti na pozemcích a nemovitostech nemají vliv na jejich reálnou hodnotu. Seznam zástav a služebností je uveden v příloze č. 1.
|
|
pronajaté nemovitosti vytvářející příjem |
pozemkové portfolio |
projekty ve výstavbě |
celkem |
|
Zůstatek k 1.1.2020 |
2 901 283 |
895 939 |
245 653 |
4 042 875 |
|
Investice/akvizice |
509 857 |
42 310 |
- |
552 167 |
|
Převody* |
83 094 |
-39 912 |
-89 785 |
-46 603 |
|
Náklady na rozvojové projekty |
- |
- |
51 403 |
51 403 |
|
Úbytky investic do nemovitostí |
-20 400 |
-44 454 |
-47 352 |
-112 206 |
|
Rozdíly z přecenění |
-15 429 |
-33 535 |
-5 765 |
-54 729 |
|
Zůstatek k 31.12.2020 |
3 458 405 |
820 348 |
154 154 |
4 432 907 |
|
Investice/akvizice |
- |
- |
- |
0 |
|
Převody* |
55 813 |
-61 832 |
-75 090 |
-81 109 |
|
Náklady na rozvojové projekty |
- |
- |
24 766 |
24 766 |
|
Úbytky investic do nemovitostí |
-25 871 |
-43 059 |
-14 166 |
-83 096 |
|
Rozdíly z přecenění |
33 313 |
62 827 |
4 524 |
100 664 |
|
Zůstatek k 31.12.2021 |
3 521 660 |
778 284 |
94 188 |
4 394 132 |
*V případě, že jsou uzavřeny závazné smluvní vztahy, u nichž je jasné, že dojde do jednoho roku k odprodeji investice do nemovitosti jsou tyto převedeny z kategorie investic do nemovitostí do kategorie dlouhodobá aktiva držená k prodeji.
|
Dlouhodobá aktiva držená k prodeji |
metoda ocenění * |
k 31.12.2021 |
k 31.12.2020 |
|
Praha – Jahodnice |
porovnávací |
81 109 |
46 603 |
*ocenění v reálné hodnotě (úroveň 3)
K 31. 12. 2021 byl převeden do dlouhodobých aktiv držených k prodeji pozemek včetně projektu a odpovídajícího poměrného podílu na infrastruktuře vybudované v projektu „Rodinné bydlení Jahodnice“ (Praha k.ú. Hostavice) určený pro výstavbu bytového domu v hodnotě 81 109 tis. Kč.
K 31. 12. 2020 byly převedeny do dlouhodobých aktiv držených k prodeji pozemky včetně inženýrských sítí v projektu „Rodinné bydlení Jahodnice" (Praha k.ú. Hostavice) určené pro výstavbu řadových rodinný domů v hodnotě 46 603 tis. Kč.
Rok 2021
Skupina v roce 2021 dokončila a zkolaudovala dostavbu objektu ve Zlíně (objekt byl rozšířen o DRIVE-IN), pořídila závorový systém na parkoviště u objektu v Českých Budějovicích a do objektu v Mikulově pořídila náhradní zdroj energie. Pokračovaly práce na pozemkovém portfoliu (Průhonice, Brno, Kladno) a v některých pronajímaných objektech byla provedena technická zhodnocení.
Skupina v roce 2021 prodala 24 pozemků včetně inženýrských sítí v projektu „Rodinné bydlení Jahodnice“ (Praha k. ú. Hostavice) určených pro výstavbu řadových rodinných domků, kamerové systémy v objektech Brno, České Budějovice, Hodonín, Pardubice, Zlín, Jihlava, Chomutov, Staré Město, Svitavy a Valašské Meziříčí a doprodala veškeré bytové jednotky a parkovací stání postavené v projektu Kroměříž „Dolní Zahrady“ (celkem 9 bytových jednotek a 22 parkovacích stání).
Rok 2020
V prvním pololetí roku 2020 dokoupila Skupina potřebné pozemky pro dokončení objektu prodejny TRAVEL FREE Mikulov. Nemovitost a venkovní úpravy parkovacích ploch dokončila a zkolaudovala Skupina v červenci 2020. V objektu Praha byly provedeny technické úpravy neobsazených kancelářských prostor a prostory byly pronajaty. Na základě jednání se stávajícím nájemcem objektu ve Zlíně byla zahájena dostavba objektu o DRIVE-IN. Portfolio investic do nemovitostí se akvizicí společnosti Galerie Tabačka a.s. rozšířilo o obchodní centrum Galerie Tabačka v Novém Jičíně. V některých pronajatých objektech byla provedena technická zhodnocení a pokračovaly práce na pozemkovém portfoliu.
Skupina v roce 2020 prodala pozemky v Pardubicích, dva pozemky včetně inženýrských sítí v projektu „Rodinné bydlení Jahodnice“ (Praha k.ú. Hostavice) určených pro výstavbu řadových rodinných domků a jeden pozemek ve Svitavách a 13 bytových jednotek a 17 parkovacích stání postavených v projektu Kroměříž „Dolní Zahrady“.
Oceňování investic do nemovitostí reálnou hodnotou
Reálná hodnota investic do nemovitostí k 31. prosinci 2021 a k 31. prosinci 2020 byla stanovena na základě ocenění společností EQUITA Consulting s.r.o. Společnost je zapsaná v seznamu ústavů kvalifikovaných pro znaleckou činnost a má dlouhodobé odborné znalosti a zkušenosti s oceňováním nemovitostí a disponuje rozsáhlou databází informací a detailními znalostmi českého trhu s nemovitostmi.
Znalec postupoval v souladu se zákonem č. 151/1997 Sb., o oceňování majetku a mezinárodními oceňovacími standardy IVS a s mezinárodními účetními standardy IFRS přijatými Evropskou unií.
Reálná hodnota je v souladu se zákonem č.240/2013 Sb. o investičních společnostech a fondech reálnou hodnotou podle IFRS a je určená na základě tří tržních principů stanovení hodnoty: výnosové hodnoty, porovnávací hodnoty a věcné hodnoty.
Výnosová hodnota byla stanovena metodou kapitalizace čistého příjmu, kdy tržní pronájmy všech pronajímatelných jednotek nemovitostí jsou posouzeny s ohledem na pronájmy realizované v pronajímatelných jednotkách, jakož i na ostatní pronájmy obdobných nemovitostí v okolí. Míra kapitalizace je stanovena s přihlédnutím k výnosové míře pozorované odhadci obdobných nemovitostí v dané lokalitě a je upravena na základě znalosti odhadců, pokud jde o charakteristické faktory příslušné nemovitosti. Znalec použil pro ocenění pronajímaných nemovitostí výnosovou metodu výpočtu reálné hodnoty, jejímiž významnými nepozorovatelnými vstupy jsou kapitalizační míra, nájemné ovlivněné obsazeností snížené o obnovovací a provozní náklady.
Porovnávací hodnota byla určena podle známých realizovaných či inzerovaných prodejů či nabídek obdobných nemovitých věcí a je provedeno porovnání a aplikace na oceňované pozemky. Pro ocenění nemovitých věcí porovnávací hodnotou je použita metoda přímého porovnání založená na principu odvození porovnávací hodnoty nemovité věci z databáze o realizovaných, resp. inzerovaných prodejích podobných nemovitých věcí.
Věcnou hodnotou se rozumí cena, za kterou je možné nemovitou věc pořídit, v cenové úrovni k datu ocenění, snížená u staveb o přiměřené opotřebení.
Při stanovování reálné hodnoty nemovitostí je za nejvyšší a nejlepší využití nemovitostí považováno jejich stávající využití. Meziročně nedošlo k žádné změně oceňovací techniky.
Všechny investice do nemovitostí byly klasifikovány do Úrovně 3 v rámci hierarchie reálné hodnoty a jsou pro ně relevantní následující informace. Průměrná obsazenost byla 99,66 % (2020: 99,8 %), kapitalizační míra byla stanovena při zohlednění rozdílů v lokalitě a převládajících tržních podmínek a doby návratnosti. Vážená průměrná kapitalizační míra použitá znalcem byla 6,38 % (2020: 6,38 %) a průměrná cena pozemků včetně vlivu projektů ve výstavbě byla 2 007 Kč/m2 (2020: 1 952 Kč/m2).
Rok 2021
|
pronajímané obchodní nemovitosti vytvářející příjem |
metoda ocenění |
ocenění v reálné hodnotě (úroveň 3) |
|
Jihlava |
výnosová |
161 900 |
|
Hodonín |
výnosová |
240 100 |
|
Praha |
výnosová |
404 160 |
|
České Budějovice |
výnosová |
244 800 |
|
Pardubice |
výnosová |
250 100 |
|
Brno |
výnosová |
291 000 |
|
Zlín |
výnosová |
302 700 |
|
Česká Lípa I |
výnosová |
279 500 |
|
Penny Brno |
výnosová |
60 300 |
|
Staré Město |
výnosová |
143 800 |
|
Česká Lípa II |
výnosová |
146 200 |
|
Valašské Meziříčí |
výnosová |
163 100 |
|
Chomutov |
výnosová |
134 200 |
|
Svitavy |
výnosová |
161 200 |
|
Mikulov |
výnosová |
67 600 |
|
Nový Jičín |
výnosová |
471 000 |
|
pronajímané nemovitosti celkem |
|
3 521 660 |
|
pozemkové portfolio |
metoda ocenění |
ocenění v reálné hodnotě (úroveň 3) |
|
Tábor |
porovnávací |
15 269 |
|
Brno |
porovnávací |
180 899 |
|
Kukleny |
porovnávací |
1 481 |
|
Plačice |
porovnávací |
87 458 |
|
Průhonice |
porovnávací |
176 833 |
|
Praha |
porovnávací |
201 524 |
|
Kladno |
porovnávací |
87 820 |
|
Nový Jičín |
porovnávací |
27 000 |
|
pozemkové portfolio celkem |
|
778 284 |
V pozemkovém portfoliu drží Skupina pozemky za účelem zhodnocení buď formou budoucího prodeje nebo další výstavby.
Rok 2020
|
pronajímané obchodní nemovitosti vytvářející příjem |
metoda ocenění |
ocenění v reálné hodnotě (úroveň 3) |
|
Jihlava |
výnosová |
161 100 |
|
Hodonín |
výnosová |
239 800 |
|
Praha |
výnosová |
394 740 |
|
České Budějovice |
výnosová |
238 900 |
|
Pardubice |
výnosová |
248 100 |
|
Brno |
výnosová |
290 000 |
|
Zlín |
výnosová |
267 181 |
|
Česká Lípa I |
výnosová |
262 500 |
|
Penny Brno |
výnosová |
59 300 |
|
Staré Město |
výnosová |
143 200 |
|
Česká Lípa II |
výnosová |
145 700 |
|
Valašské Meziříčí |
výnosová |
162 800 |
|
Chomutov |
výnosová |
133 450 |
|
Svitavy |
výnosová |
160 000 |
|
Mikulov |
výnosová |
67 500 |
|
Kroměříž |
výnosová |
17 634 |
|
Nový Jičín |
výnosová |
466 500 |
|
pronajímané nemovitosti celkem |
|
3 458 405 |
|
pozemkové portfolio |
metoda ocenění |
ocenění v reálné hodnotě (úroveň 3) |
|
Tábor |
porovnávací |
14 619 |
|
Brno |
porovnávací |
172 502 |
|
Kukleny |
porovnávací |
1 428 |
|
Plačice |
porovnávací |
85 058 |
|
Průhonice |
porovnávací |
173 120 |
|
Praha |
porovnávací |
262 082 |
|
Kladno |
porovnávací |
87 039 |
|
Nový Jičín |
porovnávací |
24 500 |
|
pozemkové portfolio celkem |
|
820 348 |
V pozemkovém portfoliu drží Skupina pozemky za účelem zhodnocení buď formou budoucího prodeje nebo další výstavby.
Projekty ve výstavbě jsou veškeré doposud nedokončené investice týkající se pozemkového portfolia a pronajímaných nemovitostí a zaplacené zálohy na pořízení investic do nemovitostí v celkové hodnotě 154 154 tis. Kč. Největší položky tvoří výdaje na vybudování infrastruktury na pozemcích Praha Jahodnice (80 820 tis. Kč), přístavba objektu Zlín (28 552 tis. Kč), projektové a přípravné práce na pozemcích v Hradci Králové Plačicích (19 942 tis. Kč), projektové přípravné a stavební práce na pozemcích v Brně Chrlicích (17 498 tis. Kč), projektové přípravné a stavební práce na pozemcích v Kladně Kročehlavech (6 510 tis. Kč).
4.4. Pozemky, budovy, zařízení
Skupina vlastní pouze zařízení (dopravní prostředky), které využívá při zajištění správy svého investičního portfolia.
|
|
2021 |
2020 |
||
|
Pořizovací ceny |
||||
|
Zůstatek k 1.1. |
2 097 |
1 850 |
||
|
Přírůstky |
|
247 |
||
|
Prodeje/vyřazení |
|
|
||
|
Zůstatek k 31.12. |
2 097 |
2 097 |
||
|
Kumulované odpisy a ztráty ze snížení hodnoty |
||||
|
Zůstatek k 1.1. |
-1 420 |
-1 172 |
||
|
Přírůstky |
-240 |
-248 |
||
|
Prodeje/vyřazení |
- |
- |
||
|
Zůstatek k 31.12. |
-1 660 |
-1 420 |
||
|
Pozemky, budovy, zařízení stav k 31.12. |
437 |
677 |
||
4.5. Dlouhodobé pohledávky a poskytnuté půjčky
|
|
k 31.12.2021 |
k 31.12.2020 |
|
Ostatní dlouhodobé pohledávky |
2 000 |
2 000 |
|
Celkem dlouhodobé pohledávky a poskytnuté půjčky |
2 000 |
2 000 |
Skupina vykazuje v roce 2021 a 2020 souladu s uzavřenou Plánovací smlouvou týkající se pozemků v Brně Chrlicích pohledávku za Statutárním městem Brnem.
4.6. Krátkodobá aktiva
|
|
k 31.12.2021 |
k 31.12.2020 |
|
Dlouhodobá aktiva držená k prodeji |
81 109 |
46 603 |
|
Zásoby |
915 |
1 914 |
|
Pohledávky z obchodních vztahů |
18 197 |
19 833 |
|
Poskytnuté zálohy |
5 440 |
5 243 |
|
Hrubá výše celkem |
23 637 |
25 076 |
|
Ztráty ze snížení hodnoty |
-4 482 |
-4 824 |
|
Celkem krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů |
19 155 |
20 252 |
|
Ostatní pohledávky – příjmy příštích období |
2 684 |
2 393 |
|
Ostatní pohledávky – předplacené náklady |
1 644 |
2 090 |
|
Ostatní pohledávky – ostatní |
130 |
- |
|
Celkem ostatní pohledávky |
4 458 |
4 483 |
|
|
k 31.12.2021 |
k 31.12.2020 |
|
Bankovní účty |
584 418 |
350 009 |
|
Pokladní hotovost |
128 |
132 |
|
Celkem peněžní prostředky a ekvivalenty |
584 546 |
350 141 |
Rok 2021
Dlouhodobá aktiva držená k prodeji viz. bod 4.3.
Zásoby tvoří k datu účetní závěrky nebytové jednotky (1 sklep a 3 parkovacích stání) včetně spoluvlastnických podílů na pozemcích v bytovém domě B1 projektu „Rodinné bydlení Jahodnice“ a nepřevedená plynovodní přípojka. Hodnota zásob stanovená dle posudku znalce (reálná hodnota) je 915 tis. Kč.
Rok 2020
Dlouhodobá aktiva držená k prodeji viz. bod 4.3.
Zásoby tvoří k datu účetní závěrky nebytové jednotky (7 sklepů a 5 parkovacích stání) včetně spoluvlastnických podílů na pozemcích v bytovém domě B1 projektu „Rodinné bydlení Jahodnice“ a nepřevedená plynovodní přípojka. Hodnota zásob stanovená dle posudku znalce (reálná hodnota) je 1 914 tis. Kč.
4.7. Vlastní kapitál
Konsolidovaný výkaz o změnách ve vlastním kapitálu je uveden v úvodu konsolidované účetní závěrky.
Společnost v roce 2021 ani v roce 2020 neemitovala žádné nové akcie. Základní kapitál Společnosti činí 2 805 000 tis. Kč a je rozdělen na 5 610 kusů kmenových akcií znějících na jméno o jmenovité hodnotě 500 tis. Kč. Společnost nedrží žádné vlastní akcie.
|
|
k 31.12.2021 |
k 31.12.2020 |
|
Vydané akcie na začátku období (kusy) |
5 610 |
5 610 |
|
Vydané akcie v průběhu období (kusy) |
- |
- |
|
Vydané akcie na konci období (kusy) |
5 610 |
5 610 |
|
Vážený průměr akcií v oběhu pro účely výpočtu základního zisku na akcii |
5 610 |
5 610 |
|
Vážený průměr akcií v oběhu pro účely výpočtu zředěného zisku na akcii |
5 610 |
5 610 |
|
Čistý zisk/ztráta přiřaditelný akcionářům společnosti |
310 616 |
153 856 |
|
Čistý zisk/ztráta přiřaditelný akcionářům společnosti po předpokládaných konverzích pohybů |
310 616 |
153 856 |
|
Základní zisk na akcii v Kč |
55 368,27 |
27 425,31 |
|
Zředěný zisk na akcii v Kč |
55 368,27 |
27 425,31 |
Základní zisk na akcii se vypočte vydělením zisku/ztráty Skupiny váženým průměrem kmenových akcií, po vyloučení kmenových akcií zakoupených Skupinou a držených jako vlastní akcie.
Zředěný zisk na akcii se vypočte úpravou váženého průměru kmenových akcií v oběhu, aby bylo možno získat konverzi celkového ředícího potencionálu kmenových akcií.
4.8. Přijaté úvěry, půjčky a ostatní dlouhodobé závazky
Skupina má pouze jeden přijatý úvěr, a to od České spořitelny, a.s. Úvěrová smlouva je platná do 31. 12. 2030, finanční prostředky byly poskytnuty na pořízení nákupního centra Valašské Meziříčí a jsou zajištěny zástavním právem k těmto nemovitostem. Úvěr na Mateřskou společnost přešel v důsledku fúze s dceřinou společností UNISTAV International, a.s. a je úročen fixní úrokovou sazbou.
Úvěr je splácen v pravidelných měsíčních splátkách, stav úvěru k 31. 12. 2021 byl 50 307 tis. Kč (k 31. 12. 2020 byl 56 547 tis. Kč), z toho částka splatná do konce následujícího roku vykázaná v krátkodobých závazcích celkem 6 420 tis. Kč (2020: 6 240 tis. Kč), částka 43 887 tis. Kč (2020: 50 307 tis. Kč) splatná po konci následujícího roku vykázaná
v dlouhodobých závazcích. Celková výše úvěru splatná do 5 let činí částku 31 580 tis. Kč, nad pět let částku 18 727 tis. Kč.
V souvislostí s pořízením společnosti Galerie Tabačka a.s. uzavřela Mateřská společnost Smlouvu o postoupení pohledávky ze dne 29. 9. 2020, kterou vstoupila do práv a povinností věřitele ze Smlouvy o zápůjčce ze dne 24. 7. 2020. Závazek z této smlouvy je splatný postupně ve splátkách a to do 15. 1. 2024. Závazek je vykázán v naběhlé hodnotě prostřednictvím efektivní úrokové míry ve výši 2,35 %. Stav závazku k 31. 12. 2021 je 84 423 tis. Kč (2020: 162 138 tis. Kč), z toho částka vykázaná v ostatních krátkodobých závazcích celkem 79 655 tis. Kč (2020: 79 184 tis. Kč) a částka vykázaná v ostatních dlouhodobých závazcích celkem 4 768 tis. Kč (2020: 82 954 tis. Kč). Celková nominální výše závazku k 31. 12. 2021 je 85 350 tis. Kč (2020: 165 700 tis. Kč), celková výše nominálních splátek pro rok 2022 je 80 350 tis. Kč.
4.9. Krátkodobé závazky z obchodního styku a ostatní krátkodobé závazky
Krátkodobé závazky ostatní – závazky ze Smlouvy o postoupení pohledávky ze dne 29. 9. 2020 viz. bod 4.8.
|
|
k 31.12.2021 |
k 31.12.2020 |
|
Závazky z obchodního styku |
9 942 |
12 684 |
|
Přijaté zálohy |
6 753 |
6 900 |
|
Závazky – spřízněné osoby |
648 |
493 |
|
Celkem krátkodobé závazky z obchodního styku |
17 343 |
20 077 |
|
Výdaje příštích období |
6 316 |
10 925 |
|
Výnosy příštích období |
1 223 |
1 174 |
|
Odměny stat. orgánům, mzdy, sociální a zdravotní pojištění |
890 |
993 |
|
Daň z příjmů splatná |
602 |
3 154 |
|
Ostatní daně |
2 133 |
2 309 |
|
Ostatní závazky – ostatní |
79 684 |
79 206 |
|
Celkem ostatní závazky |
90 848 |
97 761 |
5.1. Výnosy z pronájmu a služeb
|
|
2021 |
2020 |
|
Výnosy z pronájmu |
279 112 |
246 807 |
|
Výnosy ze služeb |
2 273 |
209 |
|
Výnosy z pronájmu a služeb celkem |
281 385 |
247 016 |
Výnosy z pronájmu a služeb jsou pouze z tuzemska a týkají se převážně pronájmu obchodních prostor.
5.2. Čisté výnosy související s poplatky za služby
|
|
2021 |
2020 |
|
Výnosy z přeúčtování nákladů na energie |
38 618 |
35 984 |
|
Náklady na energie |
-39 412 |
-34 370 |
|
Výnosy související s pronájmem – ostatní |
13 874 |
6 721 |
|
Náklady na poskytované služby |
-5 597 |
-3 603 |
|
Čisté výnosy související s poplatky za služby celkem |
7 483 |
4 732 |
Kromě nájmu hradí nájemci služby spojené s nájmem – zejména – náklady na energie (elektřina, teplo, plyn, voda – vodné, stočné, srážková voda), telekomunikační služby, zimní údržby parkovišť, deratizace atd.
5.3. Náklady na provoz nemovitostí
|
|
2021 |
2020 |
|
Opravy a udržování nemovitostí |
21 904 |
21 155 |
|
Bezpečnostní služby |
5 894 |
5 897 |
|
Správa budov a nemovitostí |
3 632 |
3 304 |
|
Daň z nemovitostí |
2 576 |
2 614 |
|
Ostatní náklady související s nemovitostmi |
8 004 |
6 413 |
|
Náklady na provoz nemovitostí celkem |
42 010 |
39 383 |
5.4. Prodej a držba zásob
|
|
2021 |
2020 |
|
Tržby z prodeje zásob |
1 005 |
2 315 |
|
Náklady na pořízení zásob |
1 006 |
2 258 |
|
Zisk/ztráta z prodeje zásob |
-1 |
57 |
Během roku 2021 prodala Mateřská společnost celkem 6 sklepů a 2 parkovací stání v bytovém domě B1 projektu „Rodinné bydlení Jahodnice“ (v roce 2020 byl prodán 1 obchodní prostor, 1 sklep, 1 parkovací stání).
Náklady na prodej a držbu postavených jednotek za rok 2021 byly celkem 165 tis. Kč (2020: 44 tis. Kč), jednalo se o náklady na energie a služby v bytovém domě a neprodaných jednotkách a náklady spojené s vyřizováním reklamací.
5.5. Snížení hodnoty majetku
|
|
2021 |
2020 |
|
Snížení hodnoty dlouhodobého nehmotného majetku |
-2 118 |
-96 |
|
Snížení hodnoty pohledávek |
202 |
31 |
|
Snížení hodnoty zásob |
-43 |
41 |
|
Snížení hodnoty majetku celkem |
-1 959 |
-24 |
Vývoj snížení hodnoty majetku
|
k 31.12.2021 |
počáteční stav k 1. 1. 2021 |
zvýšení |
snížení |
čistý pohyb za rok |
konečný stav k 31. 12. 2021 |
|
Dlouhodobý nehmotný majetek |
3 898 |
2 118 |
- |
2 118 |
6 016 |
|
Pohledávky |
4 823 |
- |
-202 |
-202 |
4 621 |
|
Zásoby |
7 916 |
43 |
- |
43 |
7 959 |
|
Snížení hodnoty majetku celkem |
16 637 |
2 161 |
-202 |
1 959 |
18 596 |
|
k 31.12.2020 |
počáteční stav k 1. 1. 2020 |
zvýšení |
snížení |
čistý pohyb za rok |
konečný stav k 31. 12. 2020 |
|
Dlouhodobý nehmotný majetek |
3 802 |
96 |
- |
96 |
3 898 |
|
Pohledávky |
4 854 |
- |
-31 |
-31 |
4 823 |
|
Zásoby |
7 957 |
- |
-41 |
-41 |
7 916 |
|
Snížení hodnoty majetku celkem |
16 613 |
96 |
-72 |
24 |
16 637 |
5.6. Čistý zisk/ztráta z přecenění investic do nemovitostí
|
|
2021 |
2020 |
|
Pronajaté nemovitosti vytvářející příjem |
33 313 |
-15 429 |
|
Pozemkové portfolio |
62 827 |
-33 535 |
|
Projekty ve výstavbě |
4 524 |
-5 765 |
|
Zisk/ztráta z přecenění investic do nemovitostí |
100 664 |
-54 729 |
5.7. Čistý zisk/ztráta z prodeje investic do nemovitostí
|
|
2021 |
2020 |
|
Výnosy z prodeje investic do nemovitostí |
84 992 |
125 494 |
|
Reálná hodnota prodaných investic do nemovitostí |
-83 096 |
-112 206 |
|
Související náklady (právní služby, posudky, poplatky, daně) |
-655 |
-3 074 |
|
Čistý zisk/ztráta z prodeje investic do nemovitostí |
1 241 |
10 214 |
Rok 2021
Skupina v roce 2021 prodala 24 pozemků včetně inženýrských sítí v projektu „Rodinné bydlení Jahodnice“ (Praha k. ú. Hostavice) určených pro výstavbu řadových rodinných domků, kamerové systémy v objektech Brno, České Budějovice, Hodonín, Pardubice, Zlín, Jihlava, Chomutov, Staré Město, Svitavy a Valašské Meziříčí a doprodala veškeré bytové jednotky a parkovací stání postavené v projektu Kroměříž „Dolní Zahrady“ (celkem 9 bytových jednotek a 22 parkovacích stání).
Rok 2020
Skupina v roce 2020 prodala pozemky v Pardubicích, dva pozemky včetně inženýrských sítí v projektu „Rodinné bydlení Jahodnice“ (Praha k. ú. Hostavice) určených pro výstavbu řadových rodinných domků a jeden pozemek ve Svitavách a 13 bytových jednotek a 17 parkovací stání postavených v projektu Kroměříž „Dolní Zahrady“.
5.8. Zisk/ztráta z prodeje dlouhodobých aktiv držených k prodeji
|
|
2021 |
2020 |
|
Výnosy z prodeje dlouhodobých aktiv držených k prodeji |
49 438 |
- |
|
Reálná hodnota dlouhodobých aktiv držených k prodeji |
-46 603 |
- |
|
Čistý zisk/ztráta z prodeje investic do nemovitostí |
2 835 |
0 |
5.9. Správní náklady
|
|
2021 |
2020 |
|
Mzdové náklady a odměny |
8 774 |
8 862 |
|
Sociální a zdravotní pojištění, ostatní sociální náklady |
2 572 |
2 729 |
|
Odměna depozitáře, auditní, daňové, právní, poradenské služby |
3 272 |
2 455 |
|
Odpisy zařízení |
240 |
248 |
|
Spotřeba materiálu |
338 |
250 |
|
IT služby |
353 |
354 |
|
Ostatní správní náklady |
1 872 |
1 726 |
|
Správní náklady celkem |
17 421 |
16 624 |
5.10. Úrokové výnosy, úrokové náklady, ostatní čistý finanční výsledek
|
|
2021 |
2020 |
|
Bankovní úroky |
1 786 |
2 052 |
|
Úrokové výnosy celkem |
1 786 |
2 052 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
2020 |
|
Bankovní úroky |
87 |
97 |
|
Ostatní nákladové úroky |
2 634 |
988 |
|
Úrokové náklady celkem |
2 721 |
1 085 |
|
|
2021 |
2020 |
|
Bankovní poplatky |
-56 |
-44 |
|
Ostatní finanční zisky a ztráty |
- |
4 543 |
|
Ostatní čistý finanční výsledek |
-56 |
4 499 |
5.11. Daň z příjmu
|
|
2021 |
2020 |
|
Daň z příjmů – splatná |
11 298 |
10 384 |
|
Odložená daň z příjmů |
9 147 |
-7 559 |
|
Celkem daň z příjmů |
20 445 |
2 825 |
|
|
k 31.12.2021 |
k 31.12.2020 |
|
Odložený daňový závazek (dlouhodobý) |
98 857 |
89 743 |
|
Splatný závazek (+), pohledávka (-) z daně z příjmů (krátkodobý) |
602 |
3 154 |
|
Čistý daňový závazek (+) pohledávka (-) |
99 459 |
92 897 |
Efektivní daňová sazba uplatňovaná společností za rok 2021 činí 6,18 % (2020: 1,8 %)
|
|
2021 |
2020 |
|
Zisk za účetní období |
310 616 |
153 856 |
|
Daň z příjmů vykázaná ve výsledku hospodaření celkem |
20 445 |
2 825 |
|
Zisk před zdaněním |
331 061 |
156 681 |
|
Nominální sazba daně z příjmů právnických osob |
5 % |
5 % |
|
Nominální sazba daně z příjmů právnických osob – dceřiné společnosti |
19 % |
19 % |
|
Daň z příjmů vypočtená nominální daní z příjmů právnických osob |
16 553 |
7 834 |
|
Dopad daňově neuznatelných nákladů |
-3 513 |
-127 |
|
Uplatnění daňové ztráty minulých období |
- |
- |
|
Vliv rozdílné daňové sazby pro dceřiné společnosti |
7 405 |
-4 882 |
|
Daň z příjmů vykázaná ve výsledku hospodaření celkem |
20 445 |
2 825 |
|
Dlouhodobé závazky odložená daň |
||||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||
|
|
Hodnota účetní |
Hodnota daňová |
Přechodný rozdíl |
Hodnota účetní |
Hodnota daňová |
Přechodný rozdíl |
||||||
|
Nehmotná aktiva |
1 251 |
- |
1 251 |
3 369 |
2 215 |
1 154 |
||||||
|
Investice do nemovitostí a dlouhodobá aktiva držená k prodeji |
4 475 241 |
3 058 677 |
1 416 564 |
4 479 510 |
3 209 486 |
1 270 024 |
||||||
|
Pozemky, budovy, zařízení |
437 |
291 |
146 |
677 |
462 |
215 |
||||||
|
Zásoby |
915 |
5 816 |
-4 901 |
1 914 |
8 412 |
-6 498 |
||||||
|
Pohledávky |
- |
- |
- |
419 |
- |
419 |
||||||
|
Ostatní dlouhodobé/krátkodobé závazky |
84 423 |
85 350 |
927 |
162 138 |
165 700 |
3 562 |
||||||
|
Přechodný rozdíl (sazba 5%) |
|
1 212 860 |
|
1 081 026 |
||||||||
|
Přechodný rozdíl (sazba 19%) |
|
201 127 |
|
187 850 |
||||||||
|
Odložená daň |
|
|
98 857 |
|
|
89 743 |
||||||
|
Odložená daň pohledávka (kompenzace) |
|
|
38 |
|
|
- |
||||||
|
Odložená daň závazek |
|
|
98 895 |
|
|
89 743 |
||||||
V rámci svých aktivit je Skupina vystavena rizikům
- úvěrové riziko
- riziko likvidity
- tržní riziko zahrnující měnové, úrokové a cenové riziko.
Tato část přílohy k účetní závěrce obsahuje informace o výše zmíněných rizicích, kterým je Skupina vystavena, o cílech, směrnicích a postupech Skupiny v oblasti měření a řízení rizika a o řízení kapitálu Skupiny.
6.1. Úvěrové riziko
Úvěrové riziko představuje riziko, že protistrana nesplní své závazky ze zákaznické smlouvy, což bude mít za následek finanční ztrátu. Skupina je vystavena úvěrovému riziku zejména v důsledku pronájmu nemovitostí (především co se týče pohledávek z obchodních vztahů) a vkladů u bank.
K datu výkazu o finanční pozici neexistovalo žádné významné úvěrové riziko související s jediným nájemcem zákazníkem nebo skupinou zákazníků. Riziko související s případným neuhrazením nájmu omezuje Skupina tím, že požaduje úhradu nájmu dopředu.
Maximální vystavení úvěrovému riziku představuje účetní hodnota každého finančního aktiva uvedeného ve výkazu o finanční pozici.
Následující tabulky uvádějí klasifikaci finančních aktiv k 31. prosinci 2021 a 2020 dle věkové struktury a případného snížení hodnoty.
Analýza pohledávek po splatnosti
|
k 31.12.2021 |
celkem do splatnosti bez snížení hodnoty |
po splatnosti se snížením hodnoty |
snížení hodnoty |
celkem |
|
Dlouhodobé pohledávky a poskytnuté půjčky |
2 000 |
- |
- |
2 000 |
|
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů |
18 531 |
5 106 |
-4 482 |
19 155 |
|
Ostatní pohledávky – finanční aktiva |
2 684 |
- |
- |
2 684 |
|
Peněžní prostředky a ekvivalenty |
584 546 |
- |
- |
584 546 |
|
Celkem |
607 761 |
5 106 |
-4 482 |
608 385 |
|
k 31.12.2020 |
celkem do splatnosti bez snížení hodnoty |
po splatnosti se snížením hodnoty |
snížení hodnoty |
celkem |
|
Dlouhodobé pohledávky a poskytnuté půjčky |
2 000 |
- |
- |
2 000 |
|
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů |
19 578 |
5 498 |
-4 824 |
20 252 |
|
Ostatní pohledávky – finanční aktiva |
2 393 |
- |
- |
2 393 |
|
Peněžní prostředky a ekvivalenty |
350 141 |
- |
- |
350 141 |
|
Celkem |
374 112 |
5 498 |
-4 824 |
374 786 |
6.2. Riziko likvidity
Hlavním cílem řízení rizika likvidity je snížit riziko, že Skupina nebude mít dostatek prostředků ke krytí svých finančních závazků, provozního kapitálu a investičních výdajů, k nimž se zavázala a riziko, že nebude schopna realizovat určité aktivum za přiměřenou cenu a v příslušném časovém rámci.
Skupina řídí riziko likvidity průběžným monitorováním předpokládaných a skutečných peněžních toků, financováním portfolia investic do nemovitostí v převažující míře vlastními zdroji a využíváním příjmů z pronájmů k úhradě krátkodobých závazků.
Skupina dlouhodobě vykazuje dostatek zdrojů, své peněžní závazky plní řádně a včas.
6.3. Tržní riziko
Tržní riziko je riziko vyplývající ze změn tržních cen, úrokových měr a měnových kurzů, včetně rizika plynoucího z kolísání tržní hodnoty pozic v majetku Skupiny, které je způsobeno změnami tržních proměnných, zejména cen nemovitostí a dalších aktiv, do kterých Skupina investuje.
Dle Statutu Mateřské společnosti mohou být nemovitosti, do nichž Společnost investuje umístěny pouze v České republice a v zemích Evropského hospodářského prostoru. Doposud bylo vždy 100 % nemovitostí Skupiny umístěno v České republice s rozložením portfolia na pozemkové a nemovitosti určené k pronájmu. Skupina uplatňuje diverzifikaci.
Měnové riziko
Skupina nemá k 31. 12. 2021 ani k 31. 12. 2020 finanční aktiva a závazky v cizích měnách.
Úrokové riziko
Skupina má k 31. 12. 2021 i k 31. 12. 2020 pouze jeden přijatý bankovní úvěr, který je schopna kdykoliv vykrýt svými vlastními finančními prostředky.
Cenové riziko
Skupina je vystavena riziku vyplývajícímu z poklesu ceny nemovitostí včetně rizika spojeného s výnosem z nájemného.
Reálná hodnota investic do nemovitostí v majetku Skupiny je stanovována minimálně jedenkrát ročně znaleckým oceněním. Dojde-li však podle názoru představenstva Mateřské společnosti v průběhu roku ke značným výkyvům hodnoty majetku Mateřské společnosti, provede tato dle statutu ocenění majetku bez zbytečného odkladu.
Rizika investice do nemovitostí lze eliminovat pomocí diverzifikace aktiv, do kterých Skupina investuje. Dle statutu mohou být aktiva Mateřské společnosti umístěna pouze v České republice a v zemích Evropského hospodářského prostoru. V České republice však bylo vždy umístěno 100 % investic Skupiny.
6.4. Řízení kapitálu
Cílem řízení kapitálu Skupiny je zajistit schopnost Skupiny pokračovat v činnosti po neomezenou dobu a vytvářet výnosy pro akcionáře a prospěch pro ostatní zainteresované strany, stejně jako udržovat optimální strukturu kapitálu, a snižovat tak náklady na kapitál.
Mateřská společnost od vzniku nerozhodla o výplatě jakékoli dividendy.
Největším zdrojem financování byl vlastní kapitál, který činil 94,87 % pasiv (2020: 92,89 %) pasiv.
Finanční pozice Skupiny nepodléhá sezónním výkyvům, nicméně tržní cena akcii může klesnout v důsledku jejich volatility na finančních trzích, a to může mít dopad na finanční situaci Skupiny.
7. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI
Definice spřízněných stran je uvedena v část 2.2.3 - spřízněné strany.
Členové představenstev obdrželi v roce 2021 na základě Smlouvy o výkonu funkce odměny v celkové výši 3 431 tis. Kč, z toho mimořádné odměny 137 tis. Kč (v roce 2020 celkem 3 238 tis. Kč, z toho mimořádné odměny 0 tis. Kč). Členové dozorčích rad obdrželi v roce 2021 na základě Smlouvy o výkonu funkce odměny v celkové výši 12 tis. Kč, z toho mimořádné odměny 0 tis. Kč (v roce 2020 celkem 5 tis. Kč).
Skupina v roce 2021 neměla vedoucí osoby. V roce 2020 vyplatila Skupina vedoucím osobám z titulu uzavřené pracovní smlouvy celkem 291 tis. Kč, z toho mimořádné odměny 100 tis. Kč.
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů
|
|
k 31.12.2021 |
k 31.12.2020 |
|
UNI HOBBY, a.s. |
6 847 |
5 381 |
|
TRAVEL FREE, s.r.o. |
810 |
642 |
|
Celkem krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů |
7 657 |
6 023 |
Ostatní pohledávky
|
|
k 31.12.2021 |
k 31.12.2020 |
|
UNI HOBBY, a.s. |
952 |
659 |
|
Celkem ostatní pohledávky |
952 |
659 |
Krátkodobé závazky z obchodního styku
|
|
k 31.12.2021 |
k 31.12.2020 |
|
UNI HOBBY, a.s. |
2 098 |
1 874 |
|
UNIMEX GROUP, a.s. |
319 |
314 |
|
Václavské, a.s. |
60 |
51 |
|
Celkem krátkodobé závazky z obchodního styku |
2 477 |
2 239 |
Ostatní závazky
|
|
k 31.12.2021 |
k 31.12.2020 |
|
UNI HOBBY, a.s. |
241 |
223 |
|
Václavské, a.s. |
1 |
- |
|
Celkem ostatní závazky |
242 |
223 |
Výnosy z pronájmu a služeb
|
|
2021 |
2020 |
|
UNI HOBBY, a.s. |
198 340 |
187 130 |
|
TRAVEL FREE, s.r.o. |
5 191 |
5 367 |
|
Celkem výnosy z pronájmu a služeb |
203 531 |
192 497 |
Náklady na provoz nemovitostí
|
|
2021 |
2020 |
|
UNIMEX GROUP, a.s. |
2 460 |
2 460 |
|
UNI HOBBY, a.s. |
1 648 |
1 669 |
|
Celkem náklady na provoz nemovitostí |
4 108 |
4 129 |
Správní náklady, pořízení neinvestičního majetku
|
|
2021 |
2020 |
|
Václavské, a.s. |
1 049 |
1 035 |
|
UNIMEX GROUP, a.s. |
255 |
243 |
|
Global Wines & Spirits s.r.o. |
7 |
7 |
|
Celkem správní náklady |
1 311 |
1 285 |
Úrokové náklady
|
|
2021 |
2020 |
|
UNIMEX GROUP, a.s. |
- |
6 |
|
Celkem správní náklady |
0 |
6 |
|
Pořízení investic do nemovitostí |
|
|
|
|
2021 |
2020 |
|
UNIMEX GROUP, a.s. |
- |
2 097 |
|
TRAVEL FREE, s.r.o. |
- |
73 |
|
Celkem pořízení investic do nemovitostí |
0 |
2 170 |
Zisk/ ztráta z prodeje investic do nemovitostí
|
|
2021 |
2020 |
|
UNI HOBBY a.s. |
-4 114 |
- |
|
Celkem zisk/ztráta z prodeje investic do nemovitostí |
-4 114 |
0 |
8. PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY A SOUDNÍ SPORY
Skupina nemá žádné podmíněné závazky. Vůči Skupině není veden žádný soudní spor a Skupině není známo, že by takový spor mohl být vůči ní zahájen.
Ve prospěch Skupiny byly vystaveny tyto bankovní a jiné záruky:
- bankovní záruka poskytnutá Československou obchodní bankou a.s. ve výši 429 504,- Kč s platností do 31. 3. 2022. Záruka je vystavena na plnění závazků společnosti ALFA RENT, s.r.o. z titulu nájemní smlouvy uzavřené na prostory v objektu UNI HOBBY Brno
- bankovní záruka poskytnutá Všeobecnou úverovou bankou a.s., se sídlem v Bratislavě ve výši 390 000,- Kč platná do 6. 9. 2026. Záruka je vystavena na plnění závazků společnosti Dráčik – DUVI CZ s.r.o. z titulu nájemní smlouvy uzavřené na obchodní prostory v objektu OBI Česká Lípa
- bankovní záruka poskytnutá Raiffeisen Bank a.s. ve výši 4 630 321,60 Kč s platností do 1. 11. 2023. Záruka je vystavena na plnění závazků společnosti VCES a.s. z titulu smlouvy o dílo na výstavbu bytového domu Jahodnice B1
- bankovní záruka poskytnutá Českou spořitelnou, a.s. ve výši 572 770,- Kč s platností do 30. 9. 2024. Záruka je vystavena na plnění závazků společnosti KOBERCE BRENO, spol. s.r.o. z titulu nájemní smlouvy uzavřené na prostory v objektu UNI HOBBY Valašské Meziříčí
- bankovní záruka poskytnutá Československou obchodní bankou, a.s. ve výši 400 000,- Kč s platností do 14. 12. 2023. Záruka je vystavena na plnění závazků společnosti KAVE Bau s.r.o. z titulu smlouvy o dílo na zhotovení stavby (přípojky inženýrských sítí) HOBBY marketu ve Svitavách
- bankovní záruka poskytnutá Československou obchodní bankou, a.s. ve výši 400 000,- Kč s platností do 14. 12. 2023. Záruka je vystavena na plnění závazků společnosti KAVE Bau s.r.o. z titulu smlouvy o dílo na zhotovení stavby (komunikace, betonové konstrukce – spodní stavba) HOBBY marketu ve Svitavách
- bankovní záruka poskytnutá KB, a.s. ve výši 10 567 974,- Kč s platností do 25. 3. 2024. Záruka je vystavena na plnění závazků společnosti PS-MSI, a.s. z titulu smlouvy o dílo na výstavbu obchodního centra Svitavy
- bankovní záruka poskytnutá Komerční bankou, a.s. ve výši 2 690 219,- Kč s plaností do 31. 7. 2025. Záruka je vystavena na plnění závazků společnosti PS-MSI, a.s. z titulu smlouvy o dílo na výstavbu objektu TRAVEL FREE Mikulov.
- bankovní záruka poskytnutá Komerční bankou, a.s. ve výši 407 281,- Kč s platností do 29. 11. 2022. Záruka je vy stavena na plnění závazků společnosti FAST ČR, a.s. z titulu uzavřené nájemní smlouvy na prostory v objektu UNI HOBBY Jihlava
- bankovní záruka poskytnutá Komerční bankou, a.s. ve výši 683 644,50 Kč s platností do 31. 7. 2022. Záruka je vystavena na plnění závazků společnosti FAST ČR, a.s. z titulu uzavřené nájemní smlouvy na prostory v objektu obchodního centra Česká Lípa II
- bankovní záruka poskytnutá Komerční bankou, a.s. ve výši 2 204 228,90 Kč s platností do 15. 5. 2026 z titulu smlouvy o dílo na zhotovení stavby ve Zlíně (přístavba prodejní haly „DRIVE-IN“ a stavební úpravy prodejny HOBBY marketu)
- bankovní záruka poskytnutá Komerční bankou, a.s. ve výši 231 375,- Kč s platností do 31. 3. 2023, záruka je vystavena plnění závazků společnosti VELKOOBCHOD ORION, spol. s r.o. z titulu uzavřené nájemní smlouvy na prostory v objektu Galerie Tabačka
- bankovní záruka poskytnutá UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. ve výši 114 167,90 Kč s platností do 31. 8. 2023, záruka je vystavena na plnění závazků společnosti TESCOMA s.r.o. z titulu uzavřené nájemní smlouvy na prostory v objektu Galerie Tabačka
- bankovní záruka poskytnutá Českou spořitelnou, a.s. ve výši 119 101,76 Kč s platností do 31. 5. 2023, záruka je vystavena na plnění závazků společnosti GECO, a.s. z titulu uzavřené nájemní smlouvy na prostory v objektu Galerie Tabačka
- bankovní záruka poskytnutá Komerční bankou, a.s. ve výši 95 222,70 Kč s platností do 30. 11. 2022, záruka je vystavena na plnění závazků společnosti Flamengo květiny s.r.o. z titulu uzavřené nájemní smlouvy na prostory v objektu Galerie Tabačka
- finanční záruka poskytnutá mateřskou společností CCC Spòlka Akcyjna ve výši 616 608,85 Kč s platností od data jejího vystavení do konce třetího měsíce následujícího po ukončení účinnosti nájemní smlouvy, záruka je vystavena na plnění závazků společnosti CCC Czech, s.r.o. z titulu uzavřené nájemní smlouvy na prostory v objektu Galerie Tabačka
- bankovní záruka poskytnutá UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. ve výši 670 032,- Kč s platností do 20. 9. 2022, záruka je vystavena na plnění závazků společnosti ROSSMANN, spol. s r.o. z titulu uzavřené nájemní smlouvy na prostory v objektu Galerie Tabačka
- bankovní záruka poskytnutá Československou obchodní bankou, a.s. ve výši 832 203,- Kč s platností do 2. 11. 2022, záruka je vystavena na plnění závazků společnosti HP TRONIC Zlín, spol. s r.o. z titulu nájemní smlouvy uzavřené na prostory v objektu Galerie Tabačka
- bankovní záruka poskytnutá Komerční bankou, a.s. ve výši 186 862,- Kč s platností do 1. 8. 2022, záruka je vystavena na plnění závazků společnosti Samohýl group a.s. z titulu uzavřené nájemní smlouvy na prostory v objektu Galerie Tabačka
Ve prospěch Mateřské společnosti byly uzavřeny tyto zástavní smlouvy:
- smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem, zástavní právo bylo zřízeno k zajištění existující pohledávky ve výši 221 700 300,- Kč s přísl. vůči dceřiné společnosti Galerie Tabačka a.s. dle Smlouvy o zápůjčce do doby existence pohledávky.
V souvislosti s dopady pandemie COVID -19 představenstva Mateřské společnosti i dceřiných společností pečlivě monitorují situaci, vyhodnocují vývoj vládních opatření a jejich dopady na činnost Skupiny potažmo jejich nájemců a řeší, jakým způsobem je případně minimalizovat. V průběhu roku 2021 nedošlo k žádnému výraznému odlivu nájemců a představenstva nemají žádné signály, že by k tomuto mělo dojít v průběhu následujícího roku.
Představenstvo Mateřské společnosti na svém jednání dne 2.12.2021 projednalo a schválilo záměr fúze sloučením dceřiných společností UG-D, a.s. a Galerie Tabačka a.s. s Mateřskou společností v prvním pololetí roku 2022 s rozhodným dnem sloučení 1.1.2022. Za účelem zjednodušení celého procesu se stala Mateřská společnost k 25.2.2022 jediným akcionářem společnosti Galerie Tabačka a.s.
V únoru 2022 zahájilo Rusko invazi na Ukrajinu a tím došlo k prudkému zhoršení geopolitické situace, a to zejména v Evropě. Je bohužel zřejmé, že se konflikt nepodaří rychle vyřešit a panuje velká nervozita ohledně eskalace násilí, což se promítá do ekonomiky evropských zemí, nicméně vzhledem k celkové nejistotě a turbulentnímu vývoji je nemožné v současnosti tyto dopady plně vyhodnotit a kvantifikovat. Vedení Skupiny průběžně monitoruje a vyhodnocuje potencionální dopady situace na činnost Skupiny. Skupiny nemá na území Ruska ani Ukrajiny žádné obchodní zájmy, nemá investory z těchto zemí a nevyužívala ani nevyužívá služeb ruských bank. Z tohoto pohledu Skupina neočekává významné dopady na její fungování. Pokud by takové dopady nastaly, bude je Skupina vyhodnocovat, snažit se je minimalizovat a v souladu s účetními metodami je zobrazí v konsolidované účetní závěrce.
Kromě výše uvedeného neproběhly od konce rozvahového dne do okamžiku sestavení účetní závěrky Společnosti žádné významné či neobvyklé transakce, které by mohly zásadně ovlivnit pohled na finanční, majetkovou a důchodovou situaci.
Zástavy a služebnosti Příloha č. 1
Zástavy
|
|
Popis zástavního práva |
Zástavní věřitel |
Dotčené nemovitosti |
|
UNI HOBBY Valašské Meziříčí (LV 5315) |
Zástavní právo k zajištění pohledávky na zaplacení jistiny úvěru včetně příslušenství jakož i další pohledávky vzniklé na základě zajištěných smluv vzniklé do 31.12.2035 až do výše 261 600 000,- Kč |
Česká spořitelna, a.s. |
dotčené nemovitosti – parcela St. 1217, St. 2819/1, 1612/1,1612/11, 1612/13,1612/14,1612/2,1612/4, 1632/2,1644,1651,406/24,416/22,416/6 |
Služebnosti na pozemcích a nemovitostech nemají, vzhledem ke svému charakteru, vliv na jejich reálnou hodnotu.
UNI HOBBY market Brno (k.ú. Komín – LV 6119)
|
Oprávnění |
Povinnost |
Služebnost |
|
EG. D, a.s. |
parcela 3163/114,3163/122 |
umístění kabelového vedení VN |
|
EG. D, a.s. |
3163/132 |
distribuční soustava trafostanice |
UNI HOBBY market Zlín (k.ú. Louky nad Dřevnicí – LV 968)
|
Oprávnění |
Povinnost |
Služebnost |
|
Statutární město Zlín |
parcela 670/71 |
umístění, provoz veřejného osvětlení, vjezdu a vstupu za účelem oprav, kontrol, údržby |
|
E.ON Distribuce, a.s. |
parcela 670/71 |
umístění kabelového vedení VN |
UNI HOBBY market a pozemky Pardubice (k.ú. Pardubice – LV 12663)
|
Oprávnění |
Povinnost |
Služebnost |
|
parcela st. 10575, 1759/19, 1759/8 |
parcela 1764/10, 1764/13, 1764/15, 1764/9 |
chůze, jízdy, průhonu |
|
1759/7, 1761/6, 2784/29 |
parcela 1759/19, 1759/8 |
cesty a stezky |
|
CETIN a.s. |
parcela 1764/8, 2629/36 |
zřízení (uložení), provoz, údržba, oprava vedení podzemního vedení veřejné komunikační sítě |
|
CETIN a.s. |
stavba č. p. 2777 |
zřízení (umístění), údržby a oprav skříňového rozvaděče a příslušného vnitřního rozvodu |
OBI market Roztyly (k.ú. Chodov – LV 12877)
|
Oprávnění |
Povinnost |
Služebnost |
|
Pražská teplárenská, a.s. |
stavba č.p. 2287, parcela 3258/2, 3258/3, 3258/19, 3258/29, 3258/33 |
umístění, provozování, provádění kontroly, údržby, oprav a stavby horkovodní přípojky a předávací stanice |
|
parcela 3258/1,3258/29, 3258/30 |
parcela 3249, 3250 |
vjezdu, chůze, jízdy |
|
ČEZ ICT Services, a.s. |
parcela 3252/1 |
zřízení, provoz komunikačního vedení, právo volného vstupu a vjezdu |
|
UNI HOBBY market Hodonín (k.ú. Hodonín – LV 14003) |
||
|
Oprávnění |
Povinnost |
Služebnost |
|
parcela St.9214,2058/97, 2058/129, 2058/141-145 |
parcela St. 9032, 2058/120 |
volné chůze a jízdy za účelem přístupu k pozemkům |
|
parcela 2058/97, 2058/129, 2058/141-145, St. 9214 |
parcela 2058/80 |
zřizování, užívání a provozování vedení přípojky dešťové kanalizace a břemeno bezúplatného odvodu dešťových vod |
|
parcela 2058/120, St. 9032 |
parcela 2058/129,2058/141-145, 2058/97, parcela St. 9214 |
zřizování, užívání a provozování vedení přípojky dešťové kanalizace a bezúplatný odvod dešťových vod |
|
parcela 2058/120, St. 9032 |
parcela 2058/129,2058/141-145, 2058/97, parcela St. 9214 |
volné chůze a jízdy za účelem přístupu k pozemkům, užívání a provozování silničního napojení |
|
parcela 2058/123, St. 9109, 2058/199, St. 9903 |
parcela 2058/97, 2058/129, St. 9214, parcela 2058/141–145 |
stavby, zřizování, umístění, provozování, oprav a údržby vodovodní přípojky a vedení vody prostřednictvím přípojky |
|
parcela 2058/123, St. 9109, 2058/199, St. 9903 |
parcela 2058/129,2058/141-145, 2058/97, parcela St. 9214 |
stavby, zřizování, užívání, provozování, oprav a údržby elektrických nízkonapěťových rozvodů a jejich napojení na rozvaděč |
|
parcela 2058/123, St. 9109, 2058/199, St. 9903 |
parcela 2058/129,2058/141-145, 2058/97, parcela St. 9214 |
umístění stavby, zřizování, užívání, provozování, oprav a údržby přípojky veřejné dešťové kanalizace |
|
DDK Bohemia s.r.o. |
parcela 2058/97, 2058/141 |
spočívající v právu umístit na povinnou nemovitost stavbu vodovodní přípojky s napojením na vodovodní řád, vstup na nemovitost a provádět opravy, údržbu a revize |
|
parcela St. 7453, 2058/111, 2058/188 |
parcela 2058/97 |
spočívající v právu umístit na povinnou nemovitost stavbu vodovodní přípojky s napojením na vodovodní řád, vstup na nemovitost a provádět opravy, údržbu a revize |
|
parcela St. 7453, 2058/111, 2058/188 |
parcela 2058/97 |
umístění stavby kanalizační přípojky a vstupovat na pozemek za účelem provádění oprav, údržby, revizí |
|
2058/80, 2058/210, parcela St.9023, 2058/130,2058/127, 9206/3,2058/152, 2058/154,155 |
parcela 2058/97 |
umístit na pozemku stavbu propojení vodovodního řádu úsek V, vstup a vjíždět a pozemek za účelem provozování stavby a provádění jejích oprav, údržby a revizí |
|
2058/80, 9023, 2058/130, 2058/127, 9206/3,2058/152, 2058/154, 2058/155, 2058/210 |
parcela 2058/129,141,97 |
umístit na pozemek stavbu dešťové kanalizace a v nezbytném rozsahu vstupovat a vjíždět na pozemek za účelem provozování stavby a provádění opravu, údržby a revizí |
|
parcela 2058/80, St. 9023, 2058/13, 2058/127, St. 9206/3, 2058/152, 2058/154, 2058/155, 2058/130, 2058/210 |
parcela 2058/97 |
umístění a provozování stavby elektrického vedení NN, vstupovat, vjíždět na pozemek za účelem provozování |
|
EG.D., a.s. |
parcela 2058/97 |
umístění a provozování zemního kabelového vedení VN, VN rozvaděč v trafostanici a přístup… |
|
EG.D., a.s. |
parcela 2058/143, 2058/145, 2058/97 |
zřízení a vymezení osobní služebnosti, provozovat, opravovat, udržovat distribuční soustavy – kabel VN, provádět úpravy, výměny, modernizace |
|
EG.D., a.s. |
2058/97 |
zřízení a vymezení věcného břemen osobní služebnosti podle energetického zákona v rozsahu GP, přístup do trafostanice k VN rozvaděči |
|
CETIN a.s. |
parcela 2058/97, 2058/143, 2058/144 |
umístění a provozování podzemního komunikačního vedení |
|
ČEZ Teplárenská, a.s. |
2058/97 |
právo umístění, provozování, přístupu a příjezdu za účelem oprav a údržby parovodní přípojky v rozsahu GP |
|
ČEZ Teplárenská, a.s. |
St. 9214 |
strpět zřízení, udržovat opravovat, provozování stavby s právem vstupu oprávněného či dodavatelů za účelem údržby opravy… |
|
ČEZ Teplárenská, a.s. |
2058/97 |
strpět zřízení, udržovat opravovat, provozování stavby – podzemní tepelný napáječ a právo přístupu a příjezdu k těmto rozvodům |
UNI HOBBY market České Budějovice (k.ú. České Budějovice 3 - LV 4172)
|
Oprávnění |
Povinnost |
Služebnost |
|
EG.D., a.s. |
parcela 1617/1 |
zřizování, umístění, provozování kabelového vedení NN |
|
EG.D., a.s. |
parcela 1617/1 |
právo zřídit, provozovat, opravovat a udržovat na pozemku distribuční soustavu kab. vedení VN |
|
parcela 1615/1, 1615/3, 1615/5, 1615/23 |
parcela 1617/1 |
chůze a jízdy a parkování |
UNI HOBBY market Jihlava (k.ú. Horní Kosov – LV 1717)
|
Oprávnění |
Povinnost |
Služebnost |
|
GasNet s.r.o. |
parcela 1040/1, 1137/11, 1137/12, 1137/217, 1137/252 |
právo vedení plynovodu VTL, plynovod DN 300 vstup a vjezd za účelem jeho údržby a oprav |
|
CETIN a.s. |
parcela 1040/1, 1137/11, 1137/12, 1137/252 |
dle geometrického plánu., zřízení, provozování, údržba a opravy podzemního komunikačního vedení |
|
EG. D, a.s. |
parcela 1137/11, 1137/12, 1040/1, 1137/11, 1137/252 |
dle geometrického plánu., zřízení a provozování zařízení distribuční soustavy kabelového vedení VN |
|
EG. D, a.s. |
parcela 1040/37 |
dle geometrického plánu., zřízení a provozování zařízení distribuční soustavy N |
UNI HOBBY market Staré Město u Uherského Hradiště (k.ú. Staré Město u Uherského Hradiště – LV 5200)
|
Oprávnění |
Povinnost |
Služebnost |
|
parcela st. 3358, 6068/154, 6068/156, 6068/158 |
parcela st. 3052, St. 3361, St. 3362, 6068/145, 6068/196, 6068/197, 6068/198, 6068/199, 6068/200, 6068/204, 6068/73 |
bezplatného napojení na inženýrské sítě-vodovod, plynovod, vedení VN, vedení NN, dešťovou a splaškovou kanalizaci |
|
parcela St. 3358, 6068/154, 6068/156, 6068/158 |
parcela St. 3052, 6068/145, 6068/196, 6068/197, 6068/198, 6068/199, 6068/200, 6068/73 |
chůze a jízdy |
|
parcela 6068/154 |
parcela 6068/199 |
užívání parkoviště |
|
CETIN a.s. |
parcela 6068/156, 6068/203 |
zřízení, provozování, údržba a opravy podzemního komunikačního vedení |
|
EG. D, a.s. |
6068/156 |
právo umístit na pozemek chodník, osvětlení, služebnost stezky přes pozemek |
|
EG. D, a.s. |
6068/156 |
zřízení, provozování, opravování, údržba stavby distribuční soustavy-kabel VN, NN, rozvaděč NN |
|
parcela St. 3052 |
parcela 6068/156 |
umístění chodníku včetně souvisejícího osvětlení podél chodníku, stezka přes pozemek |
|
St. 3358, 6068/154, 6068/156, 6068/158 |
St. 3361, st. 3362, 6068/204 |
chůze a jízdy |
|
St. 2898, st. 3052, st. 3361, st. 3362, 6068/106, 6068/136, 6068/145, 6068/196-200, 6068/204, 6068/222, 6068/223, 6068/224,6068/225, 6068/226, 6068/73, 6068/75, 6068/83, 6068/85, 6068/86 |
6068/154 |
břemeno vedení inženýrské sítě, spočívající v právu připojit se k dešťové kanalizaci a vést kanalizační vedení, provozovat a udržovat takové kanalizační vedení |
UNI HOBBY market Chomutov (k.ú. Chomutov I – LV 14122)
|
Oprávnění |
Povinnost |
Služebnost |
|
3793/131, 3793/132, 3841/2, 3886/16, 3886/32, 3886/34, 3886/35, 3886/36, 3886/37, 3886/38 |
3886/1 |
břemeno cesty a stezky, chůze a jízdy |
|
3793/131, 3793/132, 3841/2, 3886/16, 3886/32, 3886/34, 3886/35, 3886/36, 3886/37, 3886/38 |
3886/23 |
břemeno cesty a stezky, chůze a jízdy |
|
3840/1 |
3886/36, 3886/37 |
břemeno chůze a jízdy |
|
3840/2 |
3886/36, 3886/37 |
břemeno chůze a jízdy |
|
3840/3 |
3840/36, 3886/37 |
břemeno chůze a jízdy |
|
3840/4 |
3840/36, 3886/37 |
břemeno chůze a jízdy |
|
3840/1 |
3841/2 |
břemeno chůze a jízdy |
|
3840/2 |
3841/2 |
břemeno chůze a jízdy |
|
3840/3 |
3841/2 |
břemeno chůze a jízdy |
|
3840/4 |
3841/2 |
břemeno chůze a jízdy |
|
ČEZ Distribuce, a.s. |
3886/35,36,37,38 |
zřízení a provozování distribuční soustavy a umožnění přístupu za účelem údržby a opravy |
|
3793/12, 3793/43, 3793/75, 3886/1, 3886/15, 3886/22, 3886/23, 3886/24, 3886/25, 3886/26, 3886/27, 3886/28, 3886/29, 3886/30, 3886/31, 6202/3, 6202/4, 6202/5 |
3886/16, 3886/35, 3886/36, 3886/38 |
služebnost inženýrské sítě pro účely provozování a užívání stavby středotlakého areálového plynovodu |
|
3793/12, 3793/43, 3793/75, 3886/1, 3886/15, 3886/22, 3886/23, 3886/24, 3886/25, 3886/26, 3886/27, 3886/28, 3886/29, 3886/30, 3886/31, 6202/3, 6202/4, 6202/5 |
3886/35 |
služebnost inženýrské sítě pro účely provozování a užívání stavby potrubí požární vody |
|
3793/12, 3793/43, 3793/75, 3886/1, 3886/15, 3886/22, 3886/23, 3886/24, 3886/25, 3886/26, 3886/27, 3886/28, 3886/29, 3886/30, 3886/31, 6202/3, 6202/4, 6202/5 |
3886/35 |
služebnost inženýrské sítě pro účely provozování a užívání stavby vodovodní odbočky |
|
3793/12, 3793/43, 3793/75, 3886/1, 3886/15, 3886/22, 3886/23, 3886/24, 3886/25, 3886/26, 3886/27, 3886/28, 3886/29, 3886/30, 3886/31, 6202/3, 6202/4, 6202/5 |
3886/35 |
služebnost inženýrské sítě pro účely provozování a užívání stavby kabelového vedení NN z trafostanice |
|
3793/12, 3793/43, 3793/75, 3886/1, 3886/15, 3886/22, 3886/23, 3886/24, 3886/25, 3886/26, 3886/27, 3886/28, 3886/29, 3886/30, 3886/31, 6202/3, 6202/4, 6202/5 |
3841/2, 3886/35 |
cesty a stezky včetně chůze a jízdy |
|
3793/12, 3793/43, 3793/75, 3886/1, 3886/15, 3886/22, 3886/23, 3886/24, 3886/25, 3886/26, 3886/27, 3886/28, 3886/29, 3886/30, 3886/31, 6202/3, 6202/4, 6202/5 |
3886/32, 3886/35 |
služebnost inženýrské sítě pro účely provozování a užívání stavby kabelového kanálu včetně optického kabelu pro přenos dat a napájecího kabelu ručního mytí |
Pozemky Kladno (k.ú. Kročehlavy – LV 23466)
|
Oprávnění |
Povinnost |
Služebnost |
|
CETIN a.s. |
parcela 2880/15 |
zřizování a provozování telekomunikačního vedení |
|
parcela 2880/31 |
parcela 2880/4 |
chůze a jízdy a vedení inženýrské sítě |
|
parcela 2868/14, 2868/17, 2880/29, 2880/31, 2880/99, 2880/100, 2880/19, 2880/228, 2880/229 |
parcela 2880/15 |
vedení inženýrských sítí |
|
Statutární město Kladno |
parcela 2880/97 |
zřízení a provozování veřejné komunikační sítě (optický kabel) |
OBI market a další tři nemovitosti Česká Lípa (k.ú. Česká Lípa – LV 12262)
|
Oprávnění |
Povinnost |
Služebnost |
|
ČEZ Distribuce, a.s. |
5815/43, 5815/74, 5815/43, 5820/7 |
zřízení, provozu, údržby, oprav zařízení distribuční soustavy |
|
CETIN a.s. |
5815/43, 5813/18, 5815/74, 5820/7 |
zřízení, provozování, údržby a oprav podzemního komunikačního vedení |
Pozemky Hostavice (k.ú. Hostavice – LV 551)
|
Oprávnění |
Povinnost |
Služebnost |
|
parcela 877/6,7,8,12, 877/16, 17, 18, 22, 25, 877/136-137, 877/150-174 |
parcela 881/1 |
cesty a stezky |
|
parcela 877/6,7,8,12, 877/16, 17, 18, 22, 25, 877/136-137, 877/150-174 |
parcela 881/39 |
služebnosti inženýrské sítě, kanalizační vedení a přípojky, splaškové kanalizace |
|
PRE distribuce, a.s. |
parcela 877/16, 877/25, 877/6 |
zřízení, provozování, oprava, udržování distribuční soustavy a obslužného zařízení, právo provádět úpravy, obnovy, modernizace, odstranění soustavy |
|
PRE distribuce, a.s. |
parcela 877/6 |
zřízení, provozování, oprava, udržování distribuční soustavy a obslužného zařízení, právo provádět úpravy, obnovy, modernizace, odstranění soustavy |
|
PRE distribuce, a.s. |
877/16, 877/6, 877/174 |
zřizování a provozování vedení, kabelové vedení 1kV |
|
PRE distribuce, a.s. |
parcela 877/6 |
zřízení, provozování, oprava, udržování distribuční soustavy – kabelové vedení NN a telekomunikační vedení, a obslužného zařízení, právo provádět úpravy, obnovy, modernizace, odstranění soustavy |
|
ve prospěch nemovitosti neevidované v katastru |
parcela 877/6 |
služebnost inženýrské sítě – dešťová a splašková kanalizace, vodovod |
|
ve prospěch nemovitosti neevidované v katastru |
Parcela 877/8 |
služebnost inženýrské sítě ve prospěch každého vlastníka dešťové kanalizační stoky pro veřejnou potřebu, vybudované v rámci stavby Obytný soubor rodinného bydlení Jahodnice |
|
ve prospěch nemovitosti neevidované v katastru |
Parcela 877/25 |
služebnost inženýrské sítě ve prospěch každého vlastníka vodovodního řadu pro veřejnou potřebu, vybudované v rámci stavby Obytný soubor rodinného bydlení Jahodnice |
|
ve prospěch nemovitosti neevidované v katastru |
877/12, 877/16, 877/18, 877/22, 877/25, 877/6 |
služebnost inženýrské sítě ve prospěch každého vlastníka veřejného osvětlení vybudované v rámci stavby Obytný soubor rodinného bydlení Jahodnice… |
|
ve prospěch nemovitosti neevidované v katastru |
877/16, 877/17, 877/18, 877/25, 877/6 |
povinnost strpět plynovodní přípojku |
|
Pozemky Hostavice (k.ú. Hostavice – LV 1760) |
||
|
Oprávnění |
Povinnost |
Služebnost |
|
877/21 |
881/1 |
Služebnost cesty a stezky |
|
877/21 |
881/39 |
Služebnost inženýrské sítě, kanalizačního vedení a přípojky splaškové kanalizace vodovodního vedení a přípojky vodovodu |
|
PRE distribuce, a.s. |
877/338 |
Právo zřídit, provozovat, opravovat a udržovat na pozemku součást distribuční soustavy – kabelové vedení NN a telekomunikační vedení na součásti distribuční soustavy úpravy za účelem její obnovy, výměny, modernizace nebo zlepšení její výkonnosti |
|
Obchodní centrum Valašské Meziříčí (k.ú. Krásno nad Bečvou – LV 5315) |
||
|
Oprávnění |
Povinnost |
Služebnost |
|
1651 |
1590/2, 1590/4 |
umístění a provozování slaboproudého a silnoproudého vedení |
|
1651 |
St. 2810 |
umístění a provozování trafostanice, vypínačů, měřičů a jiného elektrického zařízení |
|
St. 1217, st. 2819/1 |
St. 749/4, 1612/10, 1612/12 |
napojení, užívání, údržby a oprav zbudovaných inženýrských sítí |
|
St. 2810, st. 2811 |
1632/2, 1612/1, 1612/2 |
umístění komunikace a kruhového objezdu s právem průchodu a průjezdu, provádění údržby, rekonstrukce a oprav |
|
DEZA, a.s. |
406/24 |
právo údržby a vedení teplovodu |
|
DEZA, a.s. |
1612/11, 416/6 |
věcné břemeno chůze a jízdy |
|
St. 749/4, 1612/10 |
1612/11 |
věcné břemeno chůze a jízdy |
|
St. 749/4, 1612/10 |
1632/2 |
věcné břemeno chůze a jízdy |
|
ČEZ Distribuce, a.s. |
1612/1, 1612/4, 1632/2, 416/6 |
zřízení a provozování zařízení distribuční soustavy |
|
St. 2810, st. 2811 |
1612/1, 1612/11, 1612/2, 416/6 |
umístění, vybudování, vedení a udržování retenční nádrže, areálové přeložky vodovodu, přeložky kanalizace, silnoproudého vedení NN a slaboproudého vedení a vedení kanalizace do přilehlé retenční nádrže s právem příchodu a příjezdu za účelem provádění údržby, rekonstrukce a oprav |
|
St. 1217, st. 2819/1, 1651 |
406/4, 1485, 1632/1,1590/2, 1612/12 |
věcné břemeno chůze a jízdy |
|
Bytový dům s pozemky Kroměříž (k.ú. Kroměříž – LV 15140, 15250) |
||
|
Oprávnění |
Povinnost |
Služebnost |
|
EG. D, a.s. |
parcela 1539/129, 131,132,133 |
zřizování, provozování, vedení, opravy distribuční soustavy umístěného vedení NN |
|
CETIN a.s. |
parcela 1539/129, 131,132,133 |
vedení, opravy, udržování podzemního komunikačního vedení |
|
UNI HOBBY Svitavy (k.ú. Čtyřicet Lánů – LV 7127) |
||
|
Oprávnění |
Povinnost |
Služebnost |
|
St. 1737, 1559/6, 1559/9, 1560/13, 1560/29, 1560/31, 1560/35, 1560/36 |
1559/12, 1559/13, 1560/30, 1560/38 |
cesty a stezky |
|
St, 1786, St. 1787, 1559/7, 1560/1, 1560/38, 1560/44, 1560/45 |
1560/13, 1560/31 |
zřizování, umístění, vedení, provozování, provádění údržby, úprav a oprav přípojky dešťové kanalizace vč. příslušenství a obslužného zařízení, práva vstupovat a vjíždět na zatížené pozemky a napojení na stávající inženýrské sítě |
|
St, 1786, St. 1787, 1559/7, 1560/1, 1560/38, 1560/44, 1560/45 |
1560/13 |
zřizování, umístění, vedení, provozování, provádění údržby, úprav a oprav přípojky vodovodu vč. příslušenství a obslužného zařízení, práva vstupovat a vjíždět na zatížený pozemek a napojení na stávající inženýrské sítě |
|
St, 1786, St. 1787, 1559/7, 1560/1, 1560/38, 1560/44, 1560/45 |
1560/13 |
zřizování, umístění, vedení, provozování, provádění údržby, úprav a oprav přípojky splaškové kanalizace vč. příslušenství a obslužného zařízení, práva vstupovat a vjíždět na zatížený pozemek a napojení na stávající inženýrské sítě |
|
St, 1786, St. 1787, 1559/7, 1560/1, 1560/38, 1560/44, 1560/45 |
1560/13, 1560/29 |
zřizování, umístění, vedení, provozování, provádění údržby, úprav a oprav podzemní kabelové přípojky VN vč. příslušenství a obslužného zařízení, práva vstupovat a vjíždět na zatížený pozemek a napojení na stávající inženýrské sítě |
|
ČEZ Distribuce, a.s. |
1559/6, 1559/9, 1560/13, 1560/35 |
umístit, provozovat, opravovat a udržovat zařízení distribuční soustavy, prováděj jeho obnovu, výměnu, modernizaci |
|
St. 1786, St. 1787, 1559/11, 1559/12, 1559/13, 1559/7, 1560/1, 1560/30, 1560/38, 1560/39,1560/40, 1560/44, 1560/45, |
1559/9, 1560/31 |
cesty a stezky |
|
CETIN a.s. |
1559/6, 1159/9, 150/13, 1560/29, 1560/31 |
služebnost inženýrské sítě, umístit na služebných pozemcích vodní dílo |
|
CETIN a.s. |
1559/6, 1559/9, 1560/13 |
umístění a provozování komunikačního vedení a zařízení na dobu neurčitou |
|
Obchodní centrum s pozemky Nový Jičín (k.ú. Nový Jičín – Dolní Předměstí – LV 376) |
||
|
Oprávnění |
Povinnost |
Služebnost |
|
St. 2050, 599, 600, 616/2, 723, 729,7 31, 93/1, 93/3, 94/2, 94/3, 94/6, 94/7 |
parcela 94/10, 94/5, 94/9 |
uložení vedení inženýrské sítě – vodovodního řadu |
|
St. 2050, 599, 600, 616/2, 723, 729,731, 93/1, 93/3, 94/2, 94/3, 94/6, 94/7 |
parcela 94/10, 94/9 |
vybudování sjezdů |
|
GTS Czech s.r.o. |
parcela 93/1, 93/3 |
služebnost inženýrské sítě, právo vstupu a vjezdu za účelem zabezpečování provozu, údržby a oprav zařízení podzemní veřejné komunikační sítě v rámci stavby OC |
|
GasNet, s.r.o. |
parcela 93/3 |
zřídit a provozovat plynárenské zařízení – přeložka STL plynovodu včetně STL přípojky, právo vstupovat a vjíždět v souvislosti se zřízení, stavebními úpravami, opravami, provozováním a odstraněním plynárenského zařízení |
|
ČEZ Distribuce, a.s. |
parcela 723, 93/3, 94/6 |
zřídit, provozovat, opravovat a udržovat součásti distribuční soustavy kabelové vedení VN v zemi a provádět úpravy za účelem její obnovy, výměny, modernizace nebo zlepšení její výkonnosti, včetně jejího odstranění a právo vstupovat a vjíždět v souvislosti se zřizováním, obnovou a provozováním |
|
ČEZ ICT Services, a.s. |
parcela 93/1, 93/3 |
zřídit a provozovat podzemní komunikační vedení a jeho obslužné zařízení, právo vstupovat a vjíždět za účelem zajišťování provozu a údržby, včetně případné rekonstrukce, zlepšení výkonnosti nebo odstranění podzemního komunikačního vedení |
|
CETIN a.s. |
parcela 93/3, 94/2, 94/3, 94/7 |
zřízení, provozování, údržba, oprava a právo provádět úpravy za účelem modernizace nebo zlepšeni výkonnosti podzemního komunikačního vedení veřejné komunikační sítě |
|
CETIN a.s. |
stavba č.p. 2252 |
umístění vnitřního komunikačního zařízení a právo provádět úpravy za účelem jeho modernizace nebo zlepšení jeho výkonnosti |
|
Veolia Energie ČR, a.s. |
parcela 93/3 |
zřídit, provozovat, opravovat a udržovat domovní STL plynovod a plynovou kotelnu v budově, pro dodávku tepla obchodnímu centru, právo provádět úpravy za účelem její obnovy, výměny, modernizace nebo zlepšení její výkonnosti včetně jejího odstranění, vstupovat a vjíždět v souvislosti se zřízením, obnovou a provozováním plynovodu STL a plynové kotelny |
|
UNIMEX GROUP, uzavřený investiční fond, a.s. |
st. 2050, parcela 599, 600, 616/2, 723, 729, 731, 93/1, 93/3, 94/2,94/3, 94/6, 94/7 |
zajištění pohledávky ve výši 221 700 300,- Kč s příslušenstvím |
UNIMEX GROUP, uzavřený investiční fond, a.s.
INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2021
KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2021
(všechny údaje jsou uvedeny v tisících korunách českých, není-li výslovně uvedeno jinak)
OBSAH: Výkaz o finanční pozici
Výkaz o úplném výsledku
Přehled o změnách ve vlastním kapitálu
Přehled o peněžních tocích
Příloha účetní závěrky
V Praze dne 6. 4. 2022
VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI
Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky
|
|
Bod |
2021 |
2020 |
|
DLOUHODOBÁ AKTIVA |
|
4 407 685 |
4 428 185 |
|
Nehmotná aktiva |
3.1. |
1 251 |
3 369 |
|
Investice do nemovitostí |
3.2. |
3 896 132 |
3 924 273 |
|
Pozemky, budovy a zařízení |
3.3. |
251 |
442 |
|
Dlouhodobé pohledávky a poskytnuté půjčky |
3.4. |
178 500 |
196 500 |
|
Majetkové účasti |
3.5. |
331 551 |
303 601 |
|
KRÁTKODOBÁ AKTIVA |
3.6. |
656 033 |
408 175 |
|
Dlouhodobá aktiva držená k prodeji |
3.6., 3.2. |
81 109 |
46 603 |
|
Zásoby |
|
915 |
1 914 |
|
Krátkodobé půjčky poskytnuté spřízněným osobám |
3.6.,3.4. |
17 153 |
17 351 |
|
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů |
|
16 567 |
13 822 |
|
Ostatní pohledávky |
|
4 393 |
3 646 |
|
Peněžní prostředky a ekvivalenty |
|
535 896 |
324 839 |
|
AKTIVA CELKEM |
5 063 718 |
4 836 360 |
|
|
|
|
|
|
|
VLASTNÍ KAPITÁL |
3.7. |
4 846 826 |
4 533 959 |
|
Základní kapitál |
|
2 805 000 |
2 805 000 |
|
Kapitálové fondy |
|
106 800 |
106 800 |
|
Nerozdělený zisk |
|
1 935 026 |
1 622 159 |
|
DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY |
|
109 256 |
187 280 |
|
Přijaté půjčky |
3.8. |
43 887 |
50 307 |
|
Závazek odložená daň |
4.12. |
60 601 |
54 019 |
|
Ostatní závazky |
3.8. |
4 768 |
82 954 |
|
KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY |
3.9. |
107 636 |
115 121 |
|
Přijaté půjčky krátkodobé |
3.8. |
6 420 |
6 240 |
|
Krátkodobé závazky z obchodního styku |
3.9. |
12 508 |
15 138 |
|
Ostatní závazky |
3.8., 3.9. |
88 708 |
93 743 |
|
PASIVA CELKEM |
|
5 063 718 |
4 836 360 |
VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU
Příloha tvoří nedílnou součást této závěrky
|
Bod |
2021 |
2020 |
|
|
Výnosy z pronájmu a služeb |
4.1. |
251 487 |
238 374 |
|
Čisté výnosy související s poplatky za služby |
4.2. |
1 616 |
2 394 |
|
Čisté výnosy z pronájmu |
|
253 103 |
240 768 |
|
Náklady na provoz nemovitostí |
4.3. |
-37 593 |
-38 526 |
|
Tržby z prodeje zásob |
4.4. |
1 005 |
2 315 |
|
Náklady na pořízení zásob |
4.4. |
-1 006 |
-2 258 |
|
Náklady na držbu a prodej zásob |
4.4. |
-165 |
-44 |
|
Zisk / ztráta z majetkových účastí |
4.5. |
27 950 |
-38 691 |
|
Snížení hodnoty majetku |
4.6. |
-2 222 |
-654 |
|
Čistý zisk/ ztráta z přecenění investic do nemovitostí |
4.7. |
95 371 |
875 |
|
Čistý zisk / ztráta z prodeje investic do nemovitostí |
4.8. |
-310 |
4 156 |
|
Zisk/ ztráta z prodeje dlouhodobých aktiv držených k prodeji |
4.9. |
2 835 |
- |
|
Správní náklady |
4.10. |
-16 479 |
-15 936 |
|
Provozní výsledek hospodaření |
|
322 489 |
152 005 |
|
Úrokové výnosy |
4.11. |
7 511 |
3 466 |
|
Úrokové náklady |
4.11. |
-2 721 |
-1 079 |
|
Ostatní čistý finanční výsledek |
4.11. |
-28 |
4 516 |
|
Výsledek hospodaření z finanční činnosti |
|
4 762 |
6 903 |
|
|
|
|
|
|
Zisk/ Ztráta před zdaněním |
|
327 251 |
158 908 |
|
Daň z příjmů |
4.12. |
-14 384 |
-9 742 |
|
Zisk/ Ztráta za účetní období |
|
312 867 |
149 166 |
|
Ostatní úplný výsledek za účetní období |
|
- |
- |
|
Úplný výsledek za účetní období celkem |
|
312 867 |
149 166 |
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU
Příloha tvoří nedílnou součást této závěrky
|
|
Základní kapitál |
Ostatní fondy |
Výsledek hospodaření minulých let |
Vlastní kapitál celkem |
|
Zůstatek k 31.12.2019 |
2 805 000 |
106 800 |
1 472 993 |
4 384 793 |
|
Úplný výsledek celkem za účetní období |
- |
- |
149 166 |
149 166 |
|
Zůstatek k 31.12.2020 |
2 805 000 |
106 800 |
1 622 159 |
4 533 959 |
|
Zůstatek k 31.12.2020 |
2 805 000 |
106 800 |
1 622 159 |
4 533 959 |
|
Úplný výsledek celkem za účetní období |
- |
- |
312 867 |
312 867 |
|
Zůstatek k 31.12.2021 |
2 805 000 |
106 800 |
1 935 026 |
4 846 826 |
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
Příloha tvoří nedílnou součást této závěrky
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Peněžní tok z provozní činnosti |
|
|
|
Příjmy z pronájmu a služeb s ním spojených |
349 007 |
338 262 |
|
Platby dodavatelům za služby a materiál |
-98 519 |
-92 617 |
|
Peněžní prostředky vytvořené provozní činností |
250 488 |
245 645 |
|
Platby mezd zaměstnancům a odměn statutárním orgánům, pojistného na sociální a zdravotní zabezpečení |
-9 981 |
-9 186 |
|
Platby daní včetně daně z příjmů |
-85 260 |
-78 546 |
|
Úroky z finančních prostředků na běžných účtech |
1 669 |
2 023 |
|
Bankovní poplatky |
-28 |
-27 |
|
Čisté peněžní prostředky z provozní činnosti |
156 888 |
159 909 |
|
Peněžní toky z investiční činnosti |
||
|
Příjmy z prodeje investic do nemovitostí, zařízení, zásob |
82 963 |
121 245 |
|
Příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv držených k prodeji |
59 820 |
- |
|
Výdaje spojené s pořízením investic, zařízení a zásob |
-25 779 |
-59 829 |
|
Přijaté splátky úvěrů a půjček |
18 000 |
9 200 |
|
Úroky poskytnuté půjčky |
5 842 |
1 443 |
|
Nákup majetkové účasti |
0 |
-306 432 |
|
Čisté peněžní prostředky použití v investiční činnosti |
140 846 |
-234 373 |
|
Peněžní toky z finanční činnosti |
||
|
Splátky úvěrů |
-6 240 |
-5 960 |
|
Úroky z přijatých úvěrů |
-87 |
-97 |
|
Výdaje spojené s odkupem půjčky |
-80 350 |
-56 000 |
|
Čisté peněžní prostředky použité ve finanční činnosti |
-86 677 |
-62 057 |
|
Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů |
211 057 |
-136 521 |
|
Peněžní prostředky a ekvivalenty na počátku účetního období |
324 839 |
461 360 |
|
Peněžní prostředky a ekvivalenty na konci účetního období |
535 896 |
324 839 |
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
1. VŠEOBECNÉ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI
UNIMEX GROUP, uzavřený investiční fond, a.s. se sídlem Praha 1, Václavské nám. 815/53, PSČ 110 00, IČO 283 75 025 je akciová společnost založená dle práva České republiky dne 2. dubna 2008 (dále jen „Společnost“ nebo „Fond“). Společnost je zapsaná u Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 14196.
Předmětem činnosti Společnosti je činnost samosprávného investičního fondu kvalifikovaných investorů dle povolení České národní banky včetně provádění vlastní administrace.
Akcionáři Společnosti k 31. 12. 2021 podílející se 20 a více procenty na jejím základním kapitálu
|
akcionář |
podíl |
|
JUDr. Jiří Šimáně, Pařížská 131/28, 110 00 Praha 1 |
58,04 % |
|
Ing. Jaromír Šmejkal, Ječná 29, 120 00 Praha 2 |
31,44 % |
Orgány Společnosti k 31. 12. 2021
|
Představenstvo |
|
|
předseda představenstva |
JUDr. Jiří Šimáně |
|
místopředseda představenstva |
Ing. Jaromír Šmejkal |
|
člen představenstva |
Ing. Petr Pavlát |
|
Dozorčí rada |
|
|
předseda dozorčí rady |
Ing. Ludvík Macháček |
|
člen dozorčí rady |
Ing. Jan Kůrka |
|
člen dozorčí rady |
Ing. Jiří Pavlát |
V období od 1. 1. 2021 do 31. 12. 2021 došlo k personálním změnám v obsazení dozorčí rady Společnosti. Člen dozorčí rady pan JUDr. Lubomír Kadaně byl od 22. 6. 2021 nahrazen panem Ing. Jiřím Pavlátem.
Zaměstnanci
Společnost zaměstnává k 31. 12. 2021 celkem 8 zaměstnanců (k 31. 12. 2020 měla Společnost 9 zaměstnanců).
2. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU A PODSTATNÁ ÚČETNÍ PRAVIDLA
2.1. Prohlášení o shodě
Tato individuální účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IFRS), Mezinárodními účetními standardy (IAS) a jejich interpretacemi (SIC and IFRIC) (společně pouze IFRS) vydanými Radou pro Mezinárodní účetní standardy (IASB) a přijatými Evropskou unií (EU).
Účetní závěrka vychází z předpokladu pokračujícího podniku, který nebyl do data schválení účetní závěrky narušen, a je sestavena s ohledem na statut Fondu jako investiční jednotky.
Individuální účetní závěrka zahrnuje výkaz o finanční pozici, výkaz o úplném výsledku, přehled o změnách ve vlastním kapitálu, přehled o peněžních tocích a přílohu účetní závěrky obsahující popis účetních pravidel a doplňující komentář.
Aplikace nových a novelizovaných mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) přijatých pro použití v EU
2.2.1. Úpravy IFRS, které jsou povinně účinné v běžném účetním období
V běžném účetním období Společnost uplatnila úpravy IFRS vydané Radou pro mezinárodní účetní standardy (IASB) a přijaté pro použití v EU, které jsou povinně platné pro účetní období začínající 1. ledna 2021 nebo po tomto datu.
· Reforma referenčních úrokových sazeb – Fáze 2 – dodatek IFRS 9 Finanční nástroje, IAS 39 Finanční nástroje – účtování a oceňování, IFRS 7 Finanční nástroje – zveřejňování, IFRS 4 Pojistné smlouvy a IFRS 16 Leasingy
· Dodatek IFRS 4 Pojistné smlouvy – prodloužení dočasné výjimky z aplikace IFRS 9
· Dodatek IFRS 16 Leasingy – úlevy z nájemného v souvislosti s Covid 19 po červnu 2021
Reforma referenčních úrokových sazeb – Fáze 2 - dodatek IFRS 9 Finanční nástroje, IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování, IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejňování, IFRS 4 Pojistné smlouvy a IFRS 16 Leasingy
Úpravy v rámci Fáze 2 doplňují úpravy s účinností od 1. ledna 2020 (Fáze 1 – problematika před nahrazením sazeb) a zaměřují se na dopady IBOR reformy na finanční výkaznictví, které nastanou např. v situaci, kdy je stávající úroková sazba nahrazena alternativní sazbou. Dodatek obsahuje zejména praktické zjednodušení pro určité změny základny pro stanovení smluvních peněžních toků v důsledku IBOR reformy, úlevy z ukončení zajišťovacích vztahů u změn vyžadovaných IBOR reformou a další požadavky na zveřejnění. Společnost u variantně úročené pohledávky (zápůjčky dceřiné společnosti) vychází z referenční sazby PRIBOR (3M). Sazba PRIBOR pokračuje i v roce 2022, je nadále vyhlašována a pro Společnost zůstává referenční sazbou u vykazovaného variabilně úročeného finančního nástroje. Novelizace nemá dopad do účetní závěrky roku 2021 a Společnost v důsledku vyhodnocených informací neočekává ani dopad do budoucna.
Dodatek IFRS 4 Pojistné smlouvy – prodloužení dočasné výjimky z aplikace IFRS 9
Dodatek IFRS 4 byl zveřejněn spolu s úpravami IFRS 17. Dodatek umožňuje subjektům, jejichž činností souvisí převážně s pojištěním odklad aplikace IFRS 9 na datum 1. ledna 2023. Odklad zachovává soulad mezi datem expirace dočasné výjimky z IFRS 9 a datem účinnosti standardu IFRS 17 Pojistné smlouvy, který nahrazuje IFRS 4 Pojistné smlouvy. Společnost působí v jiném odvětví a jak nový standard, tak dodatek její účetní závěrky neovlivní.
Dodatek IFRS 16 Leasingy – úlevy z nájemného v souvislosti s Covid 19 po červnu 2021
Tento dodatek prodlužuje možnost výjimky z požadavků IFRS 16 týkající se modifikace leasingu v případě úlev nájemného, které vznikly v přímé souvislosti s pandemií Covid-19 a týká se plateb splatných do 30. června 2022 (původní úlevy se týkaly plateb splatných do 30. června 2021). Společnost neměla ani v roce 2020 ani v roce 2021 úlevy z nájemného v souvislosti s Covid-19.
2.2.2. Nové a novelizované standardy přijaté pro použití v EU, které jsou vydány, ale dosud ještě nejsou v účinnosti anebo dosud nebyly schváleny Komisí Evropské Unie
· IFRS 17 Pojistné smlouvy a dodatek ke standardu
· Dodatek IAS 1 Sestavení a prezentace účetní závěrky – klasifikace závazků jako dlouhodobé a krátkodobé
· Dodatek IAS 1 Sestavení a prezentace účetní závěrky – zveřejnění účetních pravidel
· Dodatek IAS 16 Pozemky, budovy a zařízení – příjmy před zamyšleným užitím
· Dodatek IAS 37 Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná aktiva – náklady nutné k naplnění smlouvy
· Dodatek IFRS 3 Podnikové kombinace
· Výroční projekt zlepšení IFRS cyklu 2018 – 2020
· Dodatek IAS 8 Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby – definice účetních odhadů
· Dodatek IAS 12 Daně ze zisku – odložená daň související s aktivy a závazky vyplývajícími z jedné transakce
· IFRS 14 Časové rozlišení při cenové regulaci
Společnost nepřistoupila k jejich předčasnému použití.
IFRS 17 Pojistné smlouvy a dodatek ke standardu (účinné od 1. 1. 2021 odloženo dodatkem na 1. 1. 2023 a později)
Nový standard přinášející komplexní úpravu (zachycení, ocenění, prezentaci, zveřejnění) pojistných smluv nahradí neúplnou úpravu obsazenou v IFRS 4. Společnost působí v jiném odvětví, nový standard nebude mít dopad na individuální účetní závěrku Společnosti.
Dodatek IAS 1 Sestavení a prezentace účetní závěrky – klasifikace závazků jako dlouhodobé a krátkodobé (účinnost pro účetní závěrky začínající 1. 1. 2022, odložena dodatkem na 1. 1. 2023 a později, dodatek ohledně odložení účinnosti EU dosud neschválila)
Dodatek poskytuje všeobecnější přístup ke klasifikaci závazků s ohledem na smluvní ujednání platná k rozvahovému dni. Dodatek ovlivní pouze prezentaci závazků ve výkazu finanční situace, nikoliv jejích výši nebo okamžik jejích zachycení, stejně tak informace zveřejňované o závazcích v účetní závěrce. Dodatek vyjasňuje, že závazek musí být prezentován jako krátkodobý nebo dlouhodobý s ohledem na práva a povinnosti účinná k rozvahovému dni a nesmí být ovlivněno očekáváním účetní jednotky ohledně vypořádání (realizace či uskutečnění) závazku. Společnost posoudí novou úpravu a vyplývající změny, přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
Dodatek IAS 1 Sestavení a prezentace účetní závěrky – zveřejnění účetních pravidel (účinnost pro účetní závěrky začínající 1. 1. 2023 a později)
Úpravy požadují, aby účetní jednotky zveřejnily svá podstatná (angl. material) účetní pravidla spíše než svá významná (angl. signifiant) účetní pravidla a poskytují pokyny a příklady, které pomohou při rozhodování, která účetní pravidla v účetní závěrce zveřejnit. Společnost novou úpravu a z ní vyplývající změny posoudí, přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
Dodatek IAS 16 Pozemky, budovy a zařízení – příjmy před zamýšleným užitím (účinnost pro účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 a později, EU dosud neschválila)
Dodatek zakazuje účetní jednotce snižovat pořizovací náklady o výnosy z prodeje výrobků vytvořených během zkušební fáze majetku, tj. před uvedením do stavu pro zamýšlené využití. Nově mají být tyto výnosy a též související náklady uznány ve výsledku hospodaření. Společnost nemá majetek takového charakteru a neočekává dopad tohoto dodatku.
Dodatek IAS 37 Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná aktiva – náklady nutné k naplnění smlouvy (účinnost pro účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 a později)
Dodatek vyjasňuje náklady, které má Společnost zahrnout do vyčíslení nákladů nutných k naplnění smlouvy při posuzování, zda je smlouva ztrátová. Společnost neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
Dodatek IFRS 3 Podnikové kombinace (účinnost pro účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 a později)
Dodatek aktualizuje úpravu o relevantní odkazy na nový Koncepční rámec. Jde o formální novelizaci bez dopadu do účetní závěrky Společnosti.
Výroční projekt zlepšení IFRS cyklu 2018-2020 (účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 a později)
Dokument zahrnuje novelizace následujících standardů: novelizace IFRS 9 Finanční nástroje vyjasňuje poplatky, které má Společnost uvážit, když posuzuje, zdali jsou podmínky nového nebo modifikovaného finančního závazku podstatně odlišné od podmínek původního závazku (vyjasnění 10 % testu). Novelizace IFRS 1 První přijetí IFRS zjednodušuje aplikaci IFRS 1 dceřinou společností, která se stává prvouživatelem později jak její mateřská společnost. Zjednodušení se týká ocenění kurzového rozdílu z převodu účetní závěrky. Novelizace IAS 41 Zemědělství odstraňuje požadavek na vyloučení daňových peněžních toků z ocenění reálné hodnoty, aby došlo k sesouhlasení s požadavky jiných standardů. Společnost neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
Dodatek IAS 8 Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby – definice účetních odhadů (účinnost pro účetní závěrky od 1. 1. 2023 a později)
Dodatek definuje účetní odhady a přináší další úpravy, které mají pomoci účetním jednotkám odlišit změny účetních odhadů od změn účetních pravidel. Společnost neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
Dodatek IAS 12 Daně ze zisku – odložená daň související s aktivy a závazky vyplývajícími z jedné transakce (účinnost pro účetní závěrky začínající 1. 1. 2023 nebo později, EU dosud neschválila)
Dle dodatku se výjimka z vykázání odložené daně při prvotním vykázání aktiva nebo závazku nevztahuje na transakce, které vedou ke stejným zdanitelným a odečitatelným přechodným rozdílům. Důvodem jsou rozdílné přístupy u transakcí jako jsou leasingy a závazky související s demontáží a odstraněním aktiva. Společnost neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
IFRS 14 Časové rozlišení při cenové regulaci (vydaný v lednu 2014) – rozhodnutí EU nikdy neschválit, protože se jedná o dočasný standard
2.2.3. Důležitá účetní pravidla
Individuální účetní závěrka vychází z předpokladu, že Společnost neuvažuje o ukončení činnosti a že bude ve své
činnosti pokračovat v dohledné budoucnosti.
Společnost nemá v úmyslu, ani není nucena, likvidovat nebo podstatně zúžit rozsah činnosti.
Účetní období Společnosti činí 12 měsíců a je shodné s kalendářním rokem.
Funkční měna a měna vykazování
Tato individuální účetní závěrka se vykazuje v českých korunách, které jsou funkční měnou Společnosti. Veškeré finanční informace vykazované v českých korunách (Kč) byly zaokrouhleny na nejbližší celý tisíc (tis. Kč), není-li uvedeno jinak.
Transakce v cizích měnách
Transakce v cizích měnách se přepočítávají na příslušnou funkční měnu Společnosti kurzem platným k datu transakce. Aktiva a pasiva oceňovaná v zahraniční měně se k datu účetní závěrky přepočítávají na funkční měnu kurzem platným v daný den. Kurzové rozdíly vznikající při přepočtu se účtují do zisku nebo ztráty.
Použití odhadů a úsudků
Při použití účetních pravidel za účelem sestavení individuální účetní závěrky v souladu s IFRS je nezbytné, aby vedení Společnosti používalo úsudek, provádělo odhady a předpoklady s dopadem na částky aktiv a závazků vykazovaných ke dni účetní závěrky, na informace zveřejňované o podmíněných aktivech a závazcích, jakož i na výnosy a náklady vykazované za dané období. Tyto odhady a účetní úsudky jsou založeny na informacích dostupných ke dni účetní závěrky a týkající se zejména:
- hodnoty nehmotného majetku
- testů na snížení hodnoty ‒ zásadní předpoklady týkající se zpětně získatelných částek
- posouzení podílů ve společnostech
- klasifikace investic do nemovitostí a dlouhodobých aktiv držených k prodeji a jejich ocenění
- řízení finančních rizik
Odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Revize účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém se tyto odhady revidují, a ve všech dalších dotčených budoucích obdobích.
Investice do nemovitostí
Investice do nemovitostí je nemovitost držená za účelem dosažení příjmu z nájemného, anebo za účelem zhodnocení (včetně nemovitostí ve fázi výstavby k budoucímu použití jako investice do nemovitostí). Investice do nemovitostí se prvotně ocení na úrovni pořizovacích nákladů, které zahrnují i vedlejší náklady spojené s pořízením nemovitosti.
Pořizovací cena zahrnuje položky, které jsou přímo přiřaditelné pořízení dané investice do nemovitosti. Pořizovací cena investice do nemovitosti vlastní výroby zahrnuje náklady na materiál a přímé mzdy a všechny ostatní náklady přímo přiřaditelné uvedení dané investice do nemovitosti do funkčního stavu podle jejího zamýšleného použití.
Po prvotním vykázání se investice do nemovitosti oceňují reálnou hodnotou.
Nezávislá externí znalecká společnost disponující nezbytnou odbornou způsobilostí a předchozími zkušenostmi s oceňováním předmětné kategorie investic do nemovitostí v dané lokalitě, ocenila portfolio investic do nemovitostí ke konci roku 2021 resp. 2020.
Zisky a ztráty ze změny reálné hodnoty investicí do nemovitostí se zahrnou do hospodářského výsledku v období, ve kterém k nim došlo.
Investice do nemovitostí je odúčtována při prodeji nebo pokud je investice do nemovitostí trvale stažena z používání a z jejího prodeje nejsou očekávány budoucí ekonomické užitky. Zisky a ztráty vzniklé při odúčtování nemovitosti (stanovené jako rozdíl mezi čistým výtěžkem z prodeje a účetní hodnotou aktiva) jsou zahrnuty do hospodářského výsledku v období, ve kterém je nemovitost odúčtována.
Pozemky, budovy, zařízení
V kategorii pozemky, budovy, zařízení je vykazován dlouhodobý hmotný majetek sloužící Společnosti pro provozní účely. Majetek se vykazuje v pořizovací ceně po odečtení oprávek a případného snížení hodnoty.
Pořizovací cena zahrnuje položky, které jsou přímo přiřaditelné pořízení daného majetku. Pořizovací cena majetku vlastní výroby zahrnuje náklady na materiál a přímé mzdy, jakékoli jiné náklady přímo přiřaditelné uvedení majetku do funkčního stavu podle jeho zamýšleného použití, aktivované poměrnou část režijních výrobních nákladů.
Všechny obnovy majetku a zhodnocení, které prodlužují životnost nebo významně zlepšují podmínky uvedeného aktiva, se aktivují. Údržba a opravy se vykazují jako náklad v období jejich vzniku.
Pozemky ve vlastnictví se neodepisují, neboť se jejich životnost pokládá za neomezenou.
Odpisy se vypočítávají rovnoměrně po dobu odhadované životnosti daného aktiva takto:
Budovy, stavby a jejich technické zhodnocení 30-50 let
Stroje, přístroje, zařízení, inventář 3–6 let
Motorová vozidla 3 roky
Položky budov a zařízení jsou odepisovány od data, kdy jsou nainstalovány a připraveny k užívání, nebo v případě majetku vlastní výroby od data, kdy je daný majetek dokončen a připraven k užívání.
Zbytkové hodnoty a doba životnosti se posuzují vždy k datu účetní závěrky.
Pořizovací cena zastaralého či vyřazeného dlouhodobého hmotného majetku je spolu se souvisejícími oprávkami vyřazena z účetnictví. Čistý zisk nebo ztráta jsou vykázány přímo v zisku nebo ztrátě běžného období.
Zisk či ztráta z prodeje položky pozemků, budov a zařízení (vypočtený/vypočtená jako rozdíl mezi čistým příjmem z prodeje a účetní hodnotou dané položky) se účtuje do výsledku hospodaření.
Leasingy
Společnost jako pronajímatel
Činnost Společnosti spočívá v pronájmu nemovitostí (prezentovaných ve výkazu finanční situace jako investice do nemovitostí) na základě leasingových smluv, které jsou vyhodnoceny a klasifikovány jako operativní leasing. Výnosy z pronájmu jsou oceňovány v reálné hodnotě obdržené nebo nárokované protihodnoty a jsou uznány ve výsledku v době poskytnutí pronájmu, tj. rovnoměrně po dobu trvání leasingu v kontextu uzavřeného leasingového vztahu. Smluvní pobídky jako je rent-free nebo snížené nájemné po určité období jsou uznány jako snížení výnosů z nájemného na lineární bázi po dobu smluveného nájemného. Dále jsou výnosy sníženy o daň z přidané hodnoty a o jiné s tržbami související daně. Počáteční přímé náklady, které vznikly v souvislosti se sjednáváním a uzavřením smlouvy o operativním leasingu, jsou-li významné, se přičítají k účetní hodnotě pronajímaného aktiva (nemovitosti) a v důsledku ovlivňují výši meziročního přecenění nemovitostí, které se oceňují v reálné hodnotě.
Společnost jako nájemce
Společnost v postavení nájemce, používá jediný účetní model se zachycením v rozvaze s výjimkami, které lze použít pro krátkodobé leasingy a leasingy nízké hodnoty.
Společnost aplikuje výjimky a nevykazuje práva k užívání aktiv a závazky z leasingu v souvislosti s krátkodobými leasingy a leasingy aktiv nízkých hodnot. Krátkodobé leasingy jsou vymezeny jako leasingy s dobou leasingu do 12 měsíců. Leasing aktiv nízkých hodnot se týká primárně kancelářského a IT vybavení.
Společnost vykazuje ve výkazu finanční situace práva k užívání, která reprezentují práva k užití aktiv, která jsou předmětem leasingových ujednání. Zároveň Společnost prezentuje závazky představující povinnost hradit leasingové platby. Práva k užívání a související závazky jsou zachyceny k počátku trvání leasingu. Společnost rozlišuje mezi leasingem a servisní smlouvou dle toho, zdali je ve smlouvě předmět leasingu identifikován a je ovládán zákazníkem (nájemcem), tj. Společností. Ovládání aktiva existuje tehdy, pokud má nájemce – Společnost právo získat podstatnou část benefitů spojených s aktivem z jeho užívání po stanovenou dobu a má právo řídit využití daného aktiva.
Práva k užívání aktiv jsou oceněna ve výši pořizovacích nákladů snížených o oprávky za dobu použitelnosti a o případné znehodnocení. Ocenění aktiva se může upravit vlivem modifikace/přecenění souvisejícího závazku z leasingu. Aktivum je odpisováno rovnoměrně po dobu kratší z doby použitelnosti, resp. doby trvání leasingu.
Závazek z leasingu je prvotně oceněn ve výši současné hodnoty leasingových plateb, které nebyly k počátku trvání leasingu uhrazeny. K diskontování je využita implicitní úroková sazba, resp. přírůstková výpůjční úroková sazba Společnosti, nelze-li implicitně určit.
Závazek z leasingu je následně ve svém ocenění navyšován o naběhlé úroky a snižován o uhrazené platby. Pokud dojde ke změně budoucích leasingových plateb v důsledku změny cenového indexu, změny tržní úrokové sazby, změny odhadu garantované zbytkové hodnoty nebo změny ve využití kupní opce nebo opce na prodloužení, dojde k přecenění výše závazku z leasingu.
Společnost stanoví dobu trvání některých leasingů na bázi kvalifikovaných odhadů. Přehodnocení doby trvání vede k přehodnocení výše závazku z leasingu a současně též ke změně ocenění práva k užívání aktiva.
Společnost využívá praktické zjednodušení a nerozlišuje leasingovou a neleasingovou složku v rámci pravidelných plateb. Uvažuje celkovou platbu jako leasingovou platbu ovlivňující výši závazku z leasingu.
Nehmotný majetek
Společnost nemá samostatně pořízená nehmotná aktiva s konečnou dobou použití.
Samostatně pořízená nehmotná aktiva s neurčitou dobou použitelnosti určená k investiční činnosti se vykazují v pořizovacích nákladech po odečtení kumulovaných ztrát ze snížení hodnoty. Nehmotná aktiva s neurčitou dobou použitelnosti a nehmotná aktiva, která ještě nejsou používána, se testují na snížení jejich hodnoty alespoň jednou ročně a při každém náznaku možného snížení jejich hodnoty.
Zpětně získatelná částka se rovná reálné hodnotě aktiva snížené o náklady na prodej. Reálná hodnota je stanovena nezávislým znalcem.
Pokud je zpětně získatelná částka aktiva nižší než jeho účetní hodnota, sníží se účetní hodnota aktiva na jeho zpětně získatelnou částku. Ztráta ze snížení hodnoty se promítne přímo do hospodářského výsledku, ledaže je dané aktivum vedeno v přeceněné hodnotě. V takovém případě se ztráta ze snížení hodnoty posuzuje jako snížení přebytku z přecenění tohoto aktiva.
Pokud se ztráta ze snížení hodnoty následně zruší, účetní hodnota aktiva se zvýší na upravený odhad jeho zpětně získatelné částky, ale tak, aby zvýšená účetní hodnota aktiva nepřevýšila účetní hodnotu, která by byla stanovena, kdyby se v předchozích letech nevykázala žádná ztráta ze snížení hodnoty aktiva.
Zrušení ztráty ze snížení hodnoty se přímo promítne do hospodářského výsledku, ledaže je aktivum vedeno v přeceněné hodnotě. V takovém případě se zrušení ztráty ze snížení hodnoty posuzuje jako zvýšení přecenění.
Nehmotné aktivum je odúčtováno při prodeji, nebo pokud se neočekávají budoucí ekonomické užitky z jeho používání nebo prodeje. Zisky nebo ztráty z odúčtování nehmotného aktiva, stanovené jako rozdíl mezi čistým výtěžkem z prodeje a účetní hodnotou aktiva, jsou zaúčtovány do hospodářského výsledku v období, ve kterém je aktivum odúčtováno.
Dlouhodobá aktiva držená k prodeji
Dlouhodobá aktiva držená k prodeji představují majetek, u kterého Společnost předpokládá, že jeho účetní hodnota bude zpětně získána spíše prodejem než prostřednictvím pokračujícího využívání. Pro použití klasifikace musí být majetek ve svém stávajícím stavu k dispozici k okamžitému prodeji a jeho prodej musí být vysoce pravděpodobný.
V tomto případě musí být závazně přijat plán prodeje majetku a musí být zahájen aktivní program vedoucí k nalezení kupce. Majetek musí být aktivně nabízen za cenu, která je přiměřená vzhledem k jeho aktuální reálné hodnotě a prodej bude uskutečněn do jednoho roku od jeho klasifikace jako Dlouhodobá aktiva držená k prodeji.
Zásoby
Zásoby v podobě bytových a nebytových jednotek včetně spoluvlastnických podílů na pozemcích jsou oceňovány nižší z následujících hodnot:
- pořizovací hodnota, která zohledňuje přímo přiřaditelné náklady na výstavbu nemovitostí, a
- čistá realizovatelná hodnota, která představuje hodnotu, za kterou je Společnost schopna nemovitost prodat se zohledněním nákladů prodeje. Hodnota je stanovena znalcem.
Případná ztráta vzniklá v porovnání aktuální účetní hodnoty a nižší z hodnot uvedených výše je zahrnuta ve výkaze o úplném výsledku hospodaření.
Výnosy z prodeje zásob jsou vykázány v okamžiku převedení významných rizik a odměn vyplývajících z vlastnictví aktiva zákazníkovi. Načasování přenosu rizik a odměn se liší v závislosti na jednotlivých podmínkách kupní smlouvy.
Finanční nástroje
Společnost zaúčtuje finanční aktivum nebo finanční závazek tehdy a jen tehdy, když se stane stranou smluvních ustanovení týkajících se finančního nástroje.
Klasifikace a ocenění finančního aktiva
Finanční aktiva zahrnují majetkové účasti, pohledávky – poskytnuté půjčky, pohledávky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky, peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty.
Poskytnuté pohledávky (půjčky), pohledávky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky jsou finanční aktiva s pevně stanovenými nebo určitelnými platbami, která nejsou kótována na aktivním trhu.
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky
Cílem jejich držby je získání smluvních peněžních toků, finanční aktiva jsou oceněná naběhlou hodnotou.
Vždy ke konci účetního období Společnost posoudí, zda existuje jakýkoli náznak, že může dojít ke snížení hodnoty daného aktiva. Pro účely posouzení snížení hodnoty jsou aktiva rozdělena do skupin na nejnižší úroveň, na níž lze samostatně identifikovat peněžní toky.
Snížení hodnoty je vypočítáno na základě rozdělení pohledávek dle jejich věkové struktury do skupin a přiřazení koeficientu přecenění dle vyhlášky č. 244/2013 Sb., § 34, odst. 2) a 3).
|
Skupiny |
Koeficient přecenění |
|
- ve splatnosti |
1 |
|
- po splatnosti ne déle než 90 dní |
0,90 |
|
- po splatnosti déle než 90 dní, ale ne déle než 180 dní |
0,70 |
|
- po splatnosti déle než 180 dní, ale ne déle než 360 dní |
0,34 |
|
- déle než 360 dní |
0,00 |
Ztráta ze snížení hodnoty se vykazuje do hospodářského výsledku.
Dlouhodobé pohledávky a poskytnuté půjčky
Cílem držby těchto aktiv je získání smluvních peněžních toků, přičemž peněžní toky jsou tvořeny splátkami jistiny a úroky.
Tato finanční aktiva jsou oceněna naběhlou hodnotou za pomoci efektivní úrokové míry. Vždy ke konci účetního období Společnost posoudí, zda existuje jakýkoli náznak, že může dojít ke snížení hodnoty daného aktiva a vyčíslí opravnou položku ve výši očekávaných úvěrových ztrát. Při vyčíslení očekávaných úvěrových ztrát je zohledňována časová hodnota peněz, současné ekonomické podmínky a prognózy z veřejně dostupných zdrojů (především ČNB – Zprávy o finanční stabilitě).
Dlouhodobé pohledávky (poskytnuté půjčky) jsou pohledávky, které nebudou vypořádány do jednoho roku. Jako krátkodobé jsou klasifikovány pohledávky (půjčky), které budou vypořádány do jednoho roku.
Společnost klasifikuje tu část dlouhodobých pohledávek (poskytnutých půjček), jejíž doba splatnosti je vzhledem k datu výkazu o finanční pozici kratší než jeden rok, jako krátkodobou.
Majetkové účasti
Majetkové účasti („dceřiné společnosti“) jsou společnosti, kde má Společnost pravomoc řídit finanční a provozní strategii obvykle spojenou s vlastnictvím akcií představujícími více než polovinu hlasovacích práv.
Investice do dceřiných společností jsou při pořízení oceněny ve výši pořizovacích nákladů. K rozvahovému dni jsou vykázány v reálné hodnotě stanovené nezávislým znalcem. Rozdíl z přeceňování je zachycen jako zisk nebo ztráta do výsledku daného období a je prezentován samostatně ve výkazu o úplném výsledku (ocenění reálnou hodnotou s přeceněním účtovaným do zisku nebo ztráty (FVPL)).
Výnos z investice se vykazuje pouze v rozsahu obdrženého podílu z kumulovaného zisku dané investice. Výnos z investic do dceřiné společnosti je vykázán v zisku nebo ztrátě běžného období jako výnos z dividend poté, co vznikne právo na výplatu.
Majetková účast v jiné společnosti je odúčtována při prodeji, přičemž zisk nebo ztráta je stanovena jako rozdíl mezi čistým výtěžkem z prodeje a účetní hodnotou majetkové účasti a je zahrnuta do výsledku hospodaření v období, ve kterém je majetková účast prodána.
Klasifikace o ocenění finančních závazků
Finanční závazky jsou zařazeny do kategorie následně oceňované naběhlou hodnotou s výjimkou finančních závazků oceňovaných reálnou hodnotou s dopadem do zisku nebo ztráty, pokud je takto učiněno při prvotním zaúčtování, jedná se o finanční závazky určené k obchodování a deriváty. Po prvotním zaúčtování nelze kategorii, do které byly finanční závazky zařazeny, měnit.
Prvotně jsou finanční závazky zachyceny v reálné hodnotě upravené o transakční náklady, které jsou přímo přiřaditelné jejich vzniku.
Následně jsou finanční závazky oceňovány v naběhlé hodnotě za použití metody efektivní úrokové míry. Úrokový náklad je zachycen ve výsledku hospodaření v souladu s metodou efektivní úrokové míry s výjimkou krátkodobých závazků (zejména obchodních závazků), u nichž je případný úrokový náklad nevýznamný. Tyto závazky jsou poté oceňovány v nominální hodnotě.
Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu hodnoty finančního závazku a alokace úrokového nákladu do hospodářského výsledku za dané období. Efektivní úroková míra je úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní platby po očekávanou dobu trvání finančního závazku na naběhlou hodnotu finančního závazku. Při výpočtu efektivní úrokové míry Společnost odhadne očekávané peněžní toky s uvážením všech smluvních podmínek, ale nebere v úvahu očekávané úvěrové ztráty.
Dlouhodobé závazky jsou závazky, které nebudou vypořádány do jednoho roku. Jako krátkodobé jsou klasifikovány závazky, které budou vypořádány do jednoho roku.
Krátkodobé závazky z obchodního styku a ostatní závazky
Společnost oceňuje tyto závazky v naběhlé hodnotě, která se zpravidla neliší od nominální hodnoty.
Přijaté půjčky dlouhodobé i krátkodobé
Společnost oceňuje tyto závazky v naběhlé hodnotě. Úroky z přijatých půjček a úvěrů jsou účtovány do výsledku hospodaření. Společnost klasifikuje tu část dlouhodobých přijatých půjček, jejíž doba splatnosti je vzhledem k datu výkazů o finančních pozici kratší než jeden rok, jako krátkodobou.
Ostatní závazky dlouhodobé a krátkodobé
Ostatní dlouhodobé závazky oceňuje Společnost v naběhlé hodnotě s účtováním pomocí efektivní úrokové sazby. Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu hodnoty finančního závazku a alokace úrokového nákladu do hospodářského výsledku za dané období. Efektivní úroková míra je úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní platby po očekávanou dobu trvání finančního závazku na naběhlou hodnotu finančního závazku. Při výpočtu efektivní úrokové míry Společnost odhadne očekávané peněžní toky s uvážením všech smluvních podmínek. Společnost klasifikuje tu část dlouhodobých ostatních závazků, jejíž doba splatnosti je vzhledem k datu výkazu o finanční pozici kratší než jeden rok, jako krátkodobou.
Odúčtování finančního aktiva a pasiva
Finanční aktiva jsou odúčtována, pokud smluvní práva k získání peněžních toků z těchto aktiv zanikla nebo byla tato aktiva převedena a současně všechna rizika a užitky plynoucí z jejich vlastnictví byly také převedeny. Pokud všechna rizika a užitky nebyly převedeny, testuje Společnost svou kontrolu nad nimi, aby se ujistila, že pokračující účast plynoucí ze zachování kontroly nebrání odúčtování. Finanční závazky nebo jejich část jsou odúčtovány v okamžiku, kdy zaniknou, tedy v případě že je povinnost definovaná smlouvou splněna, zrušena nebo končí její platnost. Pokud došlo ke směně mezi stávajícím dlužníkem a věřitelem dluhových nástrojů s podstatně odlišnými podmínkami nebo došlo k podstatné změně podmínek stávajícího finančního závazku je tato transakce účtována jako zánik původního finančního závazku a uznání nového finančního závazku. Zisk nebo ztráta ze zániku původního finančního závazku se účtuje do zisku nebo ztráty.
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty a výkaz CF
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty tvoří hotovost v bance, pokladní hotovost a krátkodobé vklady s původní dobou splatnosti do tří měsíců. Vymezení peněžních prostředků pro účely výkazu finanční situace a výkazu peněžních toků je shodné. Společnost nedrží a nevykazuje žádné peněžní ekvivalenty.
Výkaz peněžních toků je sestaven za použití přímé metody, při níž jsou zveřejněny hlavní třídy hrubých peněžních příjmů a výdajů.
V rámci peněžních toků z provozní činnosti jsou zahrnuty peněžní příjmy a platby plynoucí z pronájmu nemovitostí, souvisejících služeb a běžné činnosti Společnosti, především platby daní a úroky z bankovních vkladů. V rámci peněžních toků z investiční činnosti jsou zahrnuty peněžní příjmy a platby plynoucí z operací s investicemi do nemovitostí a dalších dlouhodobých aktiv, operací s poskytnutými půjčkami, vč. úroků k nim připadajících z nákupu či prodeje majetkových účastí, operací s dlouhodobými aktivy drženými k prodeji a operací se zásobami, které se sestávají z prodejů bytových a nebytových jednotek. V rámci peněžních toků z finančních činností jsou zahrnuty peněžní příjmy a platby plynoucí z operací s vlastním kapitálem, bankovními úvěry a jinými dlouhodobými zdroji financování činnosti Společnosti, včetně příslušných úroků z těchto zdrojů financování.
Kompenzace finančních nástrojů
Finanční aktiva a závazky jsou kompenzovány a jejich čistá hodnota vykázána ve výkazu finanční pozice, pokud je kompenzace vykázaných částek právně vymahatelná a Společnost má v úmyslu provést vyrovnání v čisté hodnotě nebo současně realizovat aktivum a vypořádat závazek.
Výnosy, náklady
Výnosy jsou zvýšením ekonomického prospěchu, k němuž došlo za účetní období. Výnosy se vykazují v případě, že je pravděpodobné, že přinesou ekonomický prospěch Společnosti, a lze je spolehlivě ocenit.
Náklady jsou snížením ekonomického prospěchu, k němuž došlo za účetní období.
Výnosy z pronájmu
Výnosy z pronájmu majetku klasifikovaného jako investice do nemovitostí jsou účtovány jako výnosy rovnoměrně po dobu trvání pronájmu. Poskytnuté pobídky týkající se pronájmu jsou účtovány jako nedílná součást celkových příjmů z pronájmu po dobu trvání pronájmu. Dobou trvání pronájmu se rozumí nezrušitelná doba pronájmu. Jakákoliv další doba, po kterou má nájemce možnost pokračovat v nájmu, není zohledněna.
Výnosy ze služeb
Výnosy z poskytnutých služeb jsou účtovány do výsledku hospodaření podle míry dokončení transakce k datu účetní závěrky. Míra dokončení se odhadne na základě zjištění provedených prací.
Poplatky za služby a náklady přeúčtované nájemcům
Poplatky za služby a náklady související s nájmem přeúčtované nájemcům jsou vykázány v čisté výši v individuálním výkazu o úplném výsledku a uvedeny samostatně v poznámkách k individuální účetní závěrce. Jsou účtovány na základě obdržených faktur, odhadů a smluvních ujednání.
Náklady na provoz nemovitostí
Náklady spojené s provozem nemovitostí (opravy a udržování, náklady na provoz a správu, daně z nemovitých věcí, pojištění aj.) jsou účtovány do nákladů v okamžiku jejich vzniku na základě obdržených faktur a odhadů.
Správní náklady
Mzdové náklady, sociální náklady (odvody Společnosti do státního systému důchodového pojištění, sociálního zabezpečení a do fondu nezaměstnanosti a odvody zdravotního pojištění za její zaměstnance) zaměstnanců nepřiřazených na jednotlivé investice, odměny statutárních orgánů, odměna depozitáři, nájemné kancelářských
prostor, auditorské, poradenské a právní služby a další služby spojené se správou Společnosti jsou považovány za správní náklady.
Společnost nemá definovaný systém zaměstnaneckých výhod.
Prodej investic do nemovitostí
Výnosy z prodeje investic do nemovitostí jsou účtovány do výsledku hospodaření, jakmile dojde k převodu významných rizik a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího, a to obvykle k datu zápisu přechodu vlastnických práv. Ke stejnému dni je investice do nemovitosti odúčtována z majetku. Vedlejšími náklady spojenými s prodejem jsou zejména náklady na právní služby, znalecké posudky.
Úrokové výnosy, úrokové náklady a ostatní čistý finanční výsledek
Úrokové výnosy zahrnují úrokové výnosy z investovaných prostředků, jako jsou bankovní úroky, úroky z poskytnutých půjček a úroky z dlouhodobých pohledávek.
Úrokové náklady zahrnují úrokové náklady na úvěry a půjčky.
Ostatní čistý finanční výsledek zahrnuje bankovní poplatky a kurzové zisky/ztráty, které jsou vykazovány v čisté výši buď jako finanční výnosy nebo finanční náklady podle toho, zda jsou pohyby cizí měny na pozici čistého zisku nebo čisté ztráty.
Úrokové výnosy jsou účtovány do výsledku hospodaření v okamžiku jejich vzniku s využitím metody efektivní úrokové míry.
Daň z příjmů
Daň z příjmů se skládá ze splatné a odložené daně. Daň z příjmů se vykazuje v zisku nebo ztrátě běžného období.
Splatná daň je očekávaný daňový závazek ze zdanitelných příjmů za daný rok, který je vypočten v souladu s českou daňovou legislativou za použití uzákoněných daňových sazeb ke konci účetního období, a všechny úpravy splatné daně týkající se předchozích let.
Odložená daň je vypočtena s použitím závazkové metody uplatněné na všechny přechodné rozdíly mezi daňovou základnou aktiv a závazků a jejich účetními hodnotami.
Odložený daňový závazek se vykazuje u všech zdanitelných přechodných rozdílů. Odložená daňová pohledávka se vykazuje u všech přechodných rozdílů v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že v příštích obdobích bude k dispozici zdanitelný zisk, proti němuž lze uplatnit tyto přechodné rozdíly.
Pro výpočet odložených daňových pohledávek a závazků jsou použity předpokládané daňové sazby platné v obdobích vyrovnání pohledávky nebo závazku, na základě daňových sazeb, které byly uzákoněny ke konci účetního období.
Daňové pohledávky a závazky se započítávají, umožňuje-li zápočet zákon, a pokud se vztahují k témuž finančnímu úřadu.
Základní kapitál
Základní kapitál je tvořen kmenovými akciemi. Vyplacení dividend je vykázáno proti vlastnímu kapitálu v době, kdy je schváleno akcionáři Společnosti.
Zisk na akcii
Společnost u svých kmenových akcií vykazuje základní a zředěný ukazatel zisku na akcii. Základní ukazatel zisku na akcii se vypočte vydělením zisku nebo ztráty připadající držitelům kmenových akcií Společnosti váženým průměrem počtu kmenových akcií v oběhu v průběhu daného období. Zředěný ukazatel zisku na akcii se stanoví úpravou zisku nebo ztráty připadající držitelům kmenových akcií a váženého průměru počtu kmenových akcií v oběhu o účinky všech ředicích potenciálních kmenových akcií.
Podmíněná aktiva a potencionální závazky
Potencionální závazky nejsou vykázány ve výkazu finanční pozice. Jsou však zveřejněny v příloze, pokud odliv zdrojů představujících ekonomický prospěch je nepravděpodobný.
Podmíněná aktiva nejsou vykázána ve výkazu finanční pozice, ale zveřejňují se v příloze, je-li pravděpodobné, že budou znamenat ekonomický prospěch.
Vykazování po segmentech
Standard IFRS 8 vyžaduje identifikaci provozních segmentů na základě rozdělení interních výkazů, které jsou pravidelně vyhodnocovány subjektem s rozhodovací pravomocí za účelem alokace zdrojů a posouzení jejich výkonu. V souladu s IFRS 8 Společnost identifikovala jediný provozní segment, a to pronájem investic do nemovitostí, a tedy informace poskytnuté dále v této účetní závěrce je třeba vnímat taktéž za informace zveřejněné v souladu s požadavky na informace týkající se provozních segmentů.
Následné události
Dopad událostí, které nastaly mezi koncem účetního období a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetní závěrce v případě, že tyto události poskytují doplňující důkazy o podmínkách, které existovaly ke konci účetního období.
V případě, že mezi koncem účetního období a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím podmínky, které nastaly po konci účetního období, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze, ale nejsou zaúčtovány v účetní závěrce.
Spřízněné strany
Spřízněné strany jsou osoby nebo subjekty, které jsou spřízněné se Společností zpracovávající účetní závěrku.
Osoba nebo rodinný příslušník této osoby je spřízněná se Společností, pokud tato osoba:
(i) ovládá nebo spoluovládá Společnost;
(ii) má na Společnost významný vliv;
(iii) je členem hlavního řídicího orgánu Společnosti nebo mateřské společnosti.
Subjekt je spřízněn se Společností, pokud je splněna některá z níže uvedených podmínek:
(i) subjekt a Společnost jsou členy stejné skupiny (což znamená, že mateřská, dceřiná a sesterská společnost jsou vzájemně spřízněné);
(ii) jedna společnost je přidruženou společností nebo společným podnikem jiné účetní jednotky (nebo přidruženou společností či společným podnikem člena skupiny, jejímž je tato Společnost členem);
(iii) obě společnosti jsou společným podnikem stejné třetí strany;
(iv) jedna společnost je společným podnikem třetí strany a druhá společnost je přidruženým podnikem třetí strany;
(v) Společnost využívá plány definovaných požitků pro zaměstnance účetní jednotky nebo subjektu spřízněného se Společností ve prospěch zaměstnanců po ukončení jejich pracovního poměru. Pokud tento plán využívá sama Společnost, jsou zaměstnanci poskytující příspěvky také spřízněni se Společností;
(vi) Společnost je ovládána nebo spoluovládána osobou uvedenou v bodě (a);
(vii) osoba uvedená v bodě (a) (i) Společnost významným způsobem ovládá nebo je členem.
3.1. Nehmotná aktiva
Společnost je oprávněna k výkonu práva užití autorského díla „projektové dokumentace na soubor rodinných domů v projektu Rodinné bydlení Jahodnice (Praha, k. ú. Hostavice)“ formou licenčního ujednání pro účely přípravy a realizace stavby. Společnost je oprávněna poskytovat tuto dokumentaci formou podlicence další třetí osobě v případě prodeje pozemku.
Tento majetek byl zařazen do kategorie samostatně pořízená nehmotná aktiva s neurčitou dobou použitelnosti určená k investiční činnosti z důvodu nemožnosti stanovit časový plán snižování hodnoty. Celá účetní cena projektové dokumentace byla 7 267 tis. Kč.
Společnost na konci účetního období provedla test na snížení hodnoty tohoto nehmotného aktiva vycházející z procenta prodaných pozemků z celkového množství parcel v území a snížila jeho hodnotu na 17,21 % z účetní ceny, tj. na 1 251 tis. Kč (2020: 3 369 tis. Kč). Snížení ve výši 2 118 tis. Kč (2020: 96 tis. Kč) Společnost vykázala ve Výkazu o úplném výsledku, položce snížení hodnoty majetku.
3.2. Investice do nemovitostí a dlouhodobá aktiva držená k prodeji
Veškeré nemovitosti jsou na území České republiky.
Nemovitosti v celkové hodnotě 163 100 tis. Kč (tj. 4,19 % celkových investic do nemovitostí) jsou zatíženy zástavním právem (2020: 162 800 tis. Kč; 4,15 % celkových investic do nemovitostí). Na žádné nemovitosti není předkupní právo. Služebnosti na pozemcích a nemovitostech nemají vliv na jejich reálnou hodnotu. Seznam služebností je uveden v příloze č. 1.
|
|
pronajaté nemovitosti vytvářející příjem |
pozemkové portfolio |
projekty ve výstavbě |
celkem |
|
Zůstatek k 1.1.2020 |
2 866 663 |
895 939 |
245 653 |
4 008 255 |
|
Investice/akvizice |
2 167 |
- |
- |
2 167 |
|
Převody* |
83 094 |
-39 912 |
-89 785 |
-46 603 |
|
Náklady na rozvojové projekty |
- |
- |
51 403 |
51 403 |
|
Úbytky investic do nemovitostí |
-18 |
-44 454 |
-47 352 |
-91 824 |
|
Rozdíly z přecenění |
22 365 |
-15 725 |
-5 765 |
875 |
|
Zůstatek k 31.12.2020 |
2 974 271 |
795 848 |
154 154 |
3 924 273 |
|
Investice/akvizice |
- |
- |
- |
0 |
|
Převody* |
54 344 |
-61 832 |
-73 621 |
-81 109 |
|
Náklady na rozvojové projekty |
- |
- |
23 297 |
23 297 |
|
Úbytky |
-8 475 |
-43 059 |
-14 166 |
-65 700 |
|
Rozdíly z přecenění |
30 520 |
60 327 |
4 524 |
95 371 |
|
Zůstatek k 31.12.2021 |
3 050 660 |
751 284 |
94 188 |
3 896 132 |
*V případě, že jsou uzavřeny závazné smluvní vztahy, z nichž je jasné, že dojde do jednoho roku k odprodeji investice do nemovitosti, jsou tyto převedeny z kategorie investic do nemovitostí do kategorie dlouhodobá aktiva držená k prodeji.
|
dlouhodobá aktiva držená k prodeji |
metoda ocenění * |
k 31.12.2020 |
k 31.12.2021 |
|
Praha – Jahodnice |
porovnávací |
46 603 |
81 109 |
*ocenění v reálné hodnotě (úroveň 3)
K 31. 12. 2021 byl převeden do dlouhodobých aktiv držených k prodeji pozemek včetně projektu a odpovídajícího poměrného podílu na infrastruktuře vybudované v projektu „Rodinné bydlení Jahodnice“ (Praha k.ú. Hostavice) určený pro výstavbu bytového domu v hodnotě 81 109 tis. Kč.
K 31. 12. 2020 byly převedeny do dlouhodobých aktiv držených k prodeji pozemky včetně inženýrských sítí v projektu „Rodinné bydlení Jahodnice" (Praha k.ú. Hostavice) určené pro výstavbu řadových rodinný domů v hodnotě 46 603 tis. Kč.
Rok 2021
Společnost dokončila a zkolaudovala dostavbu objektu ve Zlíně (objekt byl rozšířen o DRIVE-IN), pořídila závorový systém na parkoviště u objektu v Českých Budějovicích a do objektu v Mikulově pořídila náhradní zdroj energie. Pokračovaly práce na pozemkovém portfoliu (Průhonice, Brno, Kladno) a v některých pronajímaných objektech byla provedena technická zhodnocení.
Společnost prodala 24 pozemků včetně inženýrských sítí v projektu „Rodinné bydlení Jahodnice“ (Praha k. ú. Hostavice) určených pro výstavbu řadových rodinných domků a kamerové systémy v objektech Brno, České Budějovice, Hodonín, Pardubice, Zlín, Jihlava, Chomutov, Staré Město, Svitavy a Valašské Meziříčí.
Rok 2020
V prvním pololetí roku 2020 Společnost dokoupila potřebné pozemky pro dokončení objektu prodejny TRAVEL FREE Mikulov. Nemovitost a venkovní úpravy parkovacích ploch dokončila a zkolaudovala Společnost červenci 2020. V objektu Praha byly provedeny technické úpravy v neobsazených kancelářských prostorách a prostory byly pronajaty. Na základě jednání se stávajícím nájemcem objektu ve Zlíně byla zahájena dostavba objektu o DRIVE-IN. V některých pronajatých